Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 19.837 | 8.560 | 5.980 |
| Resultado contable | -181.089 | 191.914 | 138.604 |
| A U M E N T O S | 177.273 | 90.024 | 82.044 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.398 | 45.636 | 40.673 |
 Aumentos diversos | 129.875 | 44.388 | 41.371 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.161 | 897 | 974 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 227 | 67 | 67 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11 | 0 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 94 | 75 | 75 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 151 | 110 | 83 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 357 | 313 | 216 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.269 | 596 | 946 |
| Pymes: libertad amortización | 1.543 | 752 | 732 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 759 | 360 | 249 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.734 | 569 | 896 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 13.821 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.737 | 125 | 3.701 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 77 | 50 | 50 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.480 | 919 | 429 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 38 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 89 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 24 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.810 | 1.365 | 513 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 441 | 228 | 214 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 16.064 | 593 | 359 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 15.640 | 4.605 | 4.345 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 140 | 138 | 138 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 42 | 42 | 42 |
| Errores contables | 135 | 22 | 25 |
| Operaciones a plazos | 1.791 | 1.055 | 311 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 126 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 140 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 298 | 87 | 17 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 975 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 22 | 12 | 9 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 14 | 2 | 7 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.593 | 518 | 3.393 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 224 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.333 | 14.576 | 15.970 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.892 | 22 | 1.851 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.330 | 15.278 | 2.853 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 174 | 174 | 174 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 14 | 14 | 14 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.081 | 824 | 2.704 |
| D I S M I N U C I O N E S | 104.563 | 46.916 | 28.524 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.068 | 1.987 | 521 |
| Disminuciones diversas | 67.127 | 44.422 | 27.723 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 407 | 357 | 363 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.311 | 1.308 | 572 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14 | 5 | 12 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 115 | 60 | 115 |
| Pymes: libertad amortización | 1.425 | 1.295 | 1.264 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.027 | 1.429 | 953 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 9 | 2 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.701 | 273 | 238 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 377 | 160 | 155 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 813 | 104 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 32 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 126 | 91 | 89 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.348 | 1.073 | 4 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 193 | 155 | 40 |
| Gts.oper.acciones propias | 11 | 8 | 7 |
| Errores contables | 515 | 408 | 84 |
| Operaciones a plazos | 2.287 | 2.287 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 107 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.041 | 264 | 141 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 641 | 408 | 320 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 537 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 580 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 197 | 197 | 197 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 26.251 | 16.629 | 15.417 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.965 | 232 | 1.710 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.965 | 17.050 | 3.309 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 375 | 308 | 299 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.714 | 317 | 2.424 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -106.012 | 235.529 | 192.404 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 66.334 | 61.070 | 14.045 |
| Base imponible positiva | 178.359 | 176.423 | 178.359 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
