- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Servicios sociales
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 61.210 | 31.071 | 21.459 |
| Resultado contable | 1.279.325 | 2.462.922 | 1.780.409 |
| A U M E N T O S | 11.739.832 | 9.037.626 | 2.904.057 |
| Impuesto sobre Sociedades | 559.230 | 544.903 | 528.203 |
 Aumentos diversos | 11.180.602 | 8.492.723 | 2.375.854 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.448 | 16.563 | 15.502 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 138.763 | 97.276 | 98.166 |
| Amort. inmovilizado I+D | 190 | 190 | 190 |
| Libertad amort.gastos I+D | 238 | 233 | 24 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 19.369 | 16.617 | 17.395 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 18.801 | 14.922 | 15.171 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12.268 | 6.173 | 10.797 |
| Pymes: libertad amortización | 9.668 | 7.735 | 7.398 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.541 | 2.587 | 2.953 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 167 | 123 | 116 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.003 | 11.232 | 12.520 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 25.023 | 11.847 | 7.886 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 85 | 70 | 68 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 38.870 | 16.916 | 17.186 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 407 | 280 | 329 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.285 | 272 | 2.371 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.099 | 846 | 848 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 117.092 | 66.981 | 71.926 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.733 | 8.770 | 9.853 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9.468 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 113.913 | 60.898 | 25.190 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.190 | 581 | 81 |
| Otros gastos no deducibles | 96.169 | 43.572 | 43.440 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 124 | 18 | 107 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.985 | 4.863 | 4.784 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 41 | 41 | 38 |
| Errores contables | 3.721 | 2.762 | 2.775 |
| Operaciones a plazos | 2.845 | 1.679 | 1.973 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.073 | 1.651 | 72 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 23.378 | 8 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 119 | 117 | 83 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.676 | 1.882 | 2.341 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 31.619 | 12.453 | 14.694 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 525 | 442 | 448 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 85 | 41 | 50 |
| Exención por doble imposición internacional | 47 | 0 | 47 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 34 | 34 | 34 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 143.899 | 136.499 | 137.735 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.155.145 | 2.481.785 | 1.260.363 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 156.169 | 121.361 | 27.144 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.925.335 | 5.307.041 | 537.994 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.251 | 2.294 | 2.067 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 211 | 211 | 51 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 105 | 45 | 47 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 42.423 | 32.810 | 23.595 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.507.898 | 9.092.402 | 2.376.398 |
| Impuesto sobre Sociedades | 154.766 | 33.003 | 10.322 |
| Disminuciones diversas | 11.359.941 | 9.063.538 | 2.345.478 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.326 | 5.144 | 4.171 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 39 | 6 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 41 | 30 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.437 | 3.437 | 1.247 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.769 | 6.527 | 6.471 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.096 | 14.153 | 12.887 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.066 | 2.603 | 3.791 |
| Pymes: libertad amortización | 12.092 | 10.963 | 5.922 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.690 | 8.877 | 6.730 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 80 | 78 | 79 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.472 | 7.375 | 6.408 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 36.792 | 4.466 | 5.045 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 199 | 166 | 23 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 27.316 | 17.477 | 17.474 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 249 | 170 | 153 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.375 | 2.597 | 2.242 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 221 | 221 | 221 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 995 | 752 | 700 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 100.368 | 52.288 | 47.446 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 13.746 | 13.603 | 32 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 157 | 96 | 46 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10.242 | 1.069 | 25 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.922 | 1.788 | 1.175 |
| Gts.oper.acciones propias | 125 | 92 | 23 |
| Errores contables | 7.825 | 5.537 | 1.627 |
| Operaciones a plazos | 3.736 | 3.481 | 1.294 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.880 | 8.877 | 51 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 26 | 26 | 24 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.311 | 4.459 | 3.030 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.354 | 1.669 | 1.311 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.283 | 6.283 | 6.236 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 100 | 19 | 100 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.257 | 1.257 | 1.220 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 119.068 | 117.794 | 111.013 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.481.419 | 2.826.717 | 1.465.612 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 207.207 | 178.326 | 42.949 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.169.805 | 5.684.629 | 552.896 |
| Montes vecinales en mano común | 18 | 18 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.406 | 3.323 | 3.276 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 29.926 | 29.926 | 29.525 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 269 | 269 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 49.232 | 36.948 | 2.997 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.505.451 | 2.403.986 | 2.329.666 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 257.326 | 243.178 | 78.686 |
| Base imponible positiva | 2.250.977 | 2.220.855 | 2.250.977 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
