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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Total
Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas105.56171.40757.902
Resultado contable1.048.05232.017.51823.139.261
A U M E N T O S44.793.16719.126.57620.231.441
Impuesto sobre Sociedades6.807.0215.982.3306.060.820
 Aumentos diversos37.986.14613.144.24514.170.622
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
352.183171.478235.453
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.757.1651.099.3771.106.305
  Amort. inmovilizado I+D
6.4134.4984.749
  Libertad amort.gastos I+D
43.20132.37724.074
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
93.59271.54879.543
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
128.481110.314107.609
  Otros supuestos de libertad de amortización
170.519115.585112.682
  Pymes: libertad amortización
86.27167.48663.793
  Pymes: amortiz.acelerada
66.66944.82139.597
  Cesión de bienes con opción de compra
2.3498391.209
  Arrendamiento financiero: régimen especial
359.258235.108220.091
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
3.064706706
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
2.548.063572.920987.565
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
4.9502.2452.249
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
4.654.476565.5101.493.719
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
203.8359.57929.021
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1121070
  Deducción del fondo de comercio
59.67217.47415.016
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.576242282
  Provisiones y gastos por pensiones
109.35291.33982.092
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
6.744.4611.708.4152.147.515
  Gastos por donativos y liberalidades
114.16571.73180.698
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
12.93712.93712.935
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
85.35714.27943.353
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
7.223.9192.402.5423.785.065
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
57.5089.03713.415
  Otros gastos no deducibles
1.121.163285.587326.945
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
666
  Revalorizaciones contables
39.31912.4139.401
  Aplicación del valor normal de mercado
641.133104.199120.640
  Ingresos por donaciones por terceros
2.448595518
  Errores contables
132.99229.21122.255
  Operaciones a plazos
88.97859.79462.534
  Reversión del deterioro valor patrimonial
59.41738.34544.208
  Rentas negativas art.19.11 y 12
30.6707.63329.574
  Ajustes art. 19.13
517.234108.0437.318
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
991.963657.790256.567
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.323.581284.236523.449
  Reinversión de beneficios extraordinarios
15.2977.6386.597
  Gastos no deducibles por reinversión
1.452716910
  Exención por doble imposición internacional
45.55635.19932.261
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
60.19755.42133.184
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
253.606145.475197.657
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
189.06883.20992.006
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
1.419581817
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
1.8791.8791.879
  Rég.fiscal valores extranjeros
23.570023.570
  Transparencia fiscal internacional
1.6151.2301.133
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.903.9981.269.787891.823
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
142.72790.69718.072
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.209.1561.990.265208.037
  Rég.entidades navieras
95.81484.51095.814
  Por reserva para inversiones en Canarias
32.25715.39621.887
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
93291917
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
267.01715.35514.674
  Exención transmisión bienes inmuebles
706970
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.8582.7212.505
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
8.3635.9435.346
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
890.840316.893430.213
D I S M I N U C I O N E S28.037.06717.642.2369.797.771
Impuesto sobre Sociedades 4.453.8081.079.454770.238
 Disminuciones diversas 24.112.04417.458.4488.885.442
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
102.62667.09548.136
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.464262122
  Amort. inmovilizado I+D
6.9646.6461.114
  Libertad amort.gastos I+D
60.55952.40436.690
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
59.47058.63651.249
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
65.59163.28959.458
  Otros supuestos de libertad de amortización
60.98247.13732.269
  Pymes: libertad amortización
74.92472.70456.349
  Pymes: amortiz.acelerada
74.92565.23851.770
  Cesión de bienes con opción de compra
1.095629588
  Arrendamiento financiero: régimen especial
161.857115.57593.351
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
2.9081.395524
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
3.695.2292.726.7462.530.294
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
3.1792.2381.445
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
820.368582.285279.748
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
132.707109.56089.042
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
34.36225.76818.621
  Deducción del fondo de comercio
48.63327.06116.724
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
5.5533.7853.632
  Provisiones y gastos por pensiones
95.22568.72656.774
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.298.1201.893.151885.434
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
16.24316.24316.243
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
792.072399.276135.602
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
1469360
  Revalorizaciones contables
54.97126.88017.837
  Aplicación del valor normal de mercado
42.03624.72422.646
  Ingresos por donaciones por terceros
1.7691.216163
  Corrección rentas depreciación monetaria
38.68620.08614.752
  Gts.oper.acciones propias
4.0072.8701.502
  Errores contables
273.434109.96343.725
  Operaciones a plazos
111.943107.81394.657
  Reversión del deterioro valor patrimonial
53.13230.8178.798
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111
  Ajustes art. 19.13
86.19012.6338.815
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
973.009586.409495.972
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
166.32288.26066.843
  Exención por doble imposición internacional
3.510.5092.990.7721.046.133
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
166.610134.728129.154
  Reducción ingresos activos intangibles
61.34453.90643.770
  Obra benéfico-social cajas
350.200350.200200
  Agrupa.interés económico y UTES
440.529396.719358.981
  Soc.y fondos capital-riesgo
3.12101.216
  Valor.bienes y derechos
236.850231.57567.820
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
56.87856.86556.638
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.0073.0073.007
  Rég.fiscal valores extranjeros
504.718395.106185.728
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.962.9761.418.853872.801
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
163.330117.0638.787
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.305.8482.291.304214.850
  Montes vecinales en mano común
309309306
  Régimen entidades navieras
85.64585.64585.645
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
20.48419.96719.719
  Reserva para inversiones en Canarias
241.200241.200239.607
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
6.0476.0471.524
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
8.1948.1948.194
  Correcciones entidades normativa foral
143.88526.81412.293
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
3300
  Otras correcciones al resultado
1.419.6261.212.560288.122
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas17.357.76632.680.64733.794.997
Compensaciones de B.I. negativas 3.672.1183.166.7251.392.255
Base imponible positiva32.402.74030.907.70232.402.740
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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