Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 182.834 | 74.822 | 48.676 |
| Resultado contable | -799.760 | 2.344.931 | 1.694.848 |
| A U M E N T O S | 1.518.262 | 851.550 | 750.110 |
| Impuesto sobre Sociedades | 581.869 | 525.386 | 470.044 |
 Aumentos diversos | 936.393 | 326.164 | 280.066 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.933 | 4.308 | 3.855 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.966 | 3.619 | 2.697 |
| Amort. inmovilizado I+D | 310 | 66 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 786 | 777 | 474 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.854 | 2.468 | 1.966 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.916 | 4.089 | 3.935 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.149 | 4.192 | 4.314 |
| Pymes: libertad amortización | 12.433 | 9.743 | 8.081 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.530 | 7.234 | 6.226 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 23 | 8 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.489 | 12.199 | 10.216 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 8 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 32.195 | 5.710 | 3.498 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 17.572 | 322 | 741 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 696 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.453 | 517 | 512 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 61.149 | 1.357 | 3.687 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.697 | 503 | 485 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 134 | 134 | 134 |
| Deducción del fondo de comercio | 8 | 7 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 232 | 193 | 190 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.157 | 2.880 | 4.084 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.431 | 4.752 | 4.888 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.343 | 155 | 232 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 61.809 | 5.503 | 14.381 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 379 | 24 | 32 |
| Otros gastos no deducibles | 215.121 | 49.302 | 57.989 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.561 | 115 | 135 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.942 | 471 | 1.010 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.045 | 1.044 | 55 |
| Errores contables | 9.698 | 2.571 | 4.544 |
| Operaciones a plazos | 15.127 | 7.240 | 10.822 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 971 | 740 | 740 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 120 | 55 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 111 | 73 | 28 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.259 | 1.072 | 1.312 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.103 | 1.964 | 797 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.864 | 1.081 | 877 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 701 | 246 | 156 |
| Exención por doble imposición internacional | 153 | 149 | 45 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 269 | 211 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.610 | 1.522 | 1.917 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.938 | 255 | 495 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 622 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 145.218 | 90.069 | 65.589 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.136 | 4.250 | 2.627 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 141.484 | 79.732 | 40.408 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 17 | 17 | 17 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 140 | 116 | 101 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.487 | 2.442 | 2.477 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 52.021 | 10.647 | 13.203 |
| D I S M I N U C I O N E S | 831.125 | 414.979 | 199.077 |
| Impuesto sobre Sociedades | 273.196 | 19.568 | 6.700 |
| Disminuciones diversas | 557.929 | 395.411 | 192.377 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.803 | 2.799 | 2.071 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 34 | 34 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.823 | 1.823 | 800 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.145 | 6.098 | 2.763 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.181 | 2.181 | 933 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.444 | 1.167 | 1.291 |
| Pymes: libertad amortización | 19.222 | 18.775 | 12.616 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.908 | 15.027 | 11.967 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 188 | 187 | 187 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.517 | 10.486 | 7.100 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 7.375 | 3.795 | 522 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.936 | 180 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 37 | 37 | 26 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 662 | 627 | 627 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.229 | 1.177 | 666 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.990 | 1.952 | 320 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 572 | 375 | 345 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 56 | 52 | 51 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 406 | 78 | 48 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.419 | 7.435 | 1.682 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.073 | 1.300 | 280 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 16 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 5 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 99 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 719 | 666 | 252 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 193 | 193 | 24 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 11.007 | 8.921 | 6.586 |
| Gts.oper.acciones propias | 121 | 47 | 29 |
| Errores contables | 30.295 | 8.928 | 1.765 |
| Operaciones a plazos | 35.105 | 34.845 | 12.211 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 371 | 371 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 67 | 67 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 17.212 | 17.212 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.968 | 5.670 | 4.296 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.555 | 2.854 | 218 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.940 | 8.940 | 2.439 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.158 | 4.642 | 287 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 658 | 658 | 632 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.880 | 2.515 | 1.071 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.429 | 1.422 | 203 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 236 | 236 | 77 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 149.759 | 104.501 | 65.890 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.861 | 740 | 1.979 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 149.561 | 95.516 | 41.897 |
| Montes vecinales en mano común | 5 | 5 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.402 | 2.387 | 2.369 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 200 | 200 | 200 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 119 | 119 | 105 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 1 | 1 | 1 |
| Otras correcciones al resultado | 22.934 | 18.148 | 5.550 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -112.653 | 2.781.443 | 2.245.816 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 788.208 | 752.514 | 164.755 |
| Base imponible positiva | 2.081.127 | 2.051.853 | 2.081.127 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
