Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 50.246 | 22.031 | 14.055 |
| Resultado contable | -108.681 | 545.049 | 407.064 |
| A U M E N T O S | 416.288 | 225.085 | 172.067 |
| Impuesto sobre Sociedades | 138.065 | 131.414 | 116.349 |
| Aumentos diversos | 278.223 | 93.672 | 55.717 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.602 | 730 | 606 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 913 | 702 | 637 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 148 | 112 | 70 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 696 | 653 | 669 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 780 | 675 | 679 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.457 | 1.171 | 1.015 |
| Pymes: libertad amortización | 8.960 | 7.372 | 7.191 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.863 | 3.025 | 1.969 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.836 | 2.862 | 2.358 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 6.044 | 451 | 999 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 4.179 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 70 | 4 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 9.357 | 171 | 1.226 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 71 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 109 | 32 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.940 | 890 | 385 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.243 | 476 | 774 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 260 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 52 | 36 | 36 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 8.785 | 266 | 563 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 32.299 | 10.105 | 11.227 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 73 | 41 | 41 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 39 | 0 | 0 |
| Errores contables | 724 | 372 | 358 |
| Operaciones a plazos | 1.480 | 876 | 1.399 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42 | 42 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 735 | 586 | 404 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.428 | 20 | 1.302 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 497 | 110 | 414 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 36 | 13 | 13 |
| Exención por doble imposición internacional | 154 | 154 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 44 | 44 | 44 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.821 | 664 | 1.458 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 103.946 | 20.033 | 8.439 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.484 | 2.008 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 48.500 | 37.052 | 9.298 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 73 | 61 | 73 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.474 | 1.853 | 2.029 |
| D I S M I N U C I O N E S | 287.451 | 108.124 | 48.843 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.931 | 1.444 | 1.012 |
| Disminuciones diversas | 217.520 | 106.680 | 47.831 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.421 | 1.266 | 761 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19 | 19 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 762 | 762 | 703 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 234 | 234 | 168 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 792 | 792 | 613 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 440 | 416 | 400 |
| Pymes: libertad amortización | 5.226 | 5.151 | 3.965 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.412 | 5.780 | 2.511 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.160 | 2.393 | 2.118 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 31 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 304 | 292 | 26 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 756 | 115 | 115 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 5 | 5 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 142 | 138 | 133 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.104 | 911 | 364 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 9.041 | 4 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 20 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.683 | 2.128 | 2.020 |
| Gts.oper.acciones propias | 25 | 8 | 7 |
| Errores contables | 1.651 | 1.126 | 227 |
| Operaciones a plazos | 1.792 | 1.792 | 1.750 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.254 | 1.156 | 486 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 58 | 17 | 15 |
| Exención por doble imposición internacional | 238 | 238 | 40 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 154 | 154 | 154 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.377 | 5.135 | 4.964 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.740 | 7.740 | 7.234 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 104.831 | 23.992 | 8.092 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.994 | 2.597 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 48.934 | 39.451 | 9.933 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 535 | 534 | 529 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.381 | 2.332 | 496 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 20.156 | 662.011 | 530.288 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 177.282 | 170.065 | 29.814 |
| Base imponible positiva | 500.474 | 495.667 | 500.474 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
