Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Comunidad Autónoma: Galicia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 71.308 | 30.366 | 19.615 |
| Resultado contable | -278.242 | 876.726 | 660.055 |
| A U M E N T O S | 729.853 | 382.462 | 350.029 |
| Impuesto sobre Sociedades | 233.562 | 213.480 | 193.887 |
 Aumentos diversos | 496.291 | 168.982 | 156.143 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.667 | 3.089 | 2.921 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.524 | 2.105 | 1.680 |
| Amort. inmovilizado I+D | 64 | 30 | 21 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.327 | 17 | 13 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.177 | 1.919 | 1.557 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.131 | 3.755 | 2.823 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.201 | 2.117 | 1.983 |
| Pymes: libertad amortización | 7.472 | 5.388 | 4.851 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.424 | 5.424 | 5.329 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 261 | 225 | 218 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.796 | 10.046 | 8.741 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 8 | 5 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 16.884 | 2.290 | 3.052 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.508 | 163 | 924 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 80 | 25 | 25 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 947 | 143 | 471 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 11.001 | 1.715 | 2.488 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.224 | 1.212 | 1.159 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 159 | 159 | 159 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 446 | 446 | 446 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14 | 14 | 14 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.673 | 2.500 | 2.344 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.581 | 2.501 | 2.329 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 120 | 21 | 4 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 52.043 | 3.638 | 7.953 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 304 | 225 | 238 |
| Otros gastos no deducibles | 110.037 | 25.468 | 31.658 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 1 | 1 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 340 | 243 | 125 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 440 | 163 | 141 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 9 | 1 | 8 |
| Errores contables | 7.268 | 579 | 6.279 |
| Operaciones a plazos | 2.755 | 778 | 2.538 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 116 | 13 | 13 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 704 | 150 | 554 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 829 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.129 | 1.342 | 1.827 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.859 | 1.853 | 97 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 167 | 92 | 103 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 159 | 58 | 36 |
| Exención por doble imposición internacional | 490 | 39 | 490 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 57 | 4 | 4 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.511 | 4.918 | 4.728 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.201 | 217 | 4.049 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 580 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 44.972 | 25.265 | 15.017 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.759 | 895 | 192 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 77.052 | 50.202 | 4.017 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 38 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 600 | 600 | 600 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 39 | 39 | 39 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 220 | 129 | 184 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 56.923 | 6.760 | 31.699 |
| D I S M I N U C I O N E S | 364.553 | 193.298 | 76.963 |
| Impuesto sobre Sociedades | 102.851 | 7.249 | 3.381 |
| Disminuciones diversas | 261.702 | 186.049 | 73.582 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.338 | 1.135 | 694 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.447 | 1.447 | 1.171 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.132 | 1.132 | 823 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.418 | 2.395 | 2.119 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.245 | 1.211 | 942 |
| Pymes: libertad amortización | 7.121 | 6.930 | 4.973 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.907 | 9.904 | 9.076 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 63 | 50 | 50 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.335 | 6.794 | 5.362 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.357 | 741 | 321 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 10 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 308 | 166 | 80 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.846 | 1.459 | 1.119 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 296 | 295 | 110 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 214 | 143 | 123 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 226 | 220 | 153 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11 | 11 | 11 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.744 | 4.924 | 188 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 17.509 | 271 | 208 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 42 | 0 | 42 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 46 | 46 | 46 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 338 | 326 | 23 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 12 | 8 | 8 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.244 | 1.137 | 737 |
| Gts.oper.acciones propias | 215 | 181 | 150 |
| Errores contables | 1.551 | 1.310 | 294 |
| Operaciones a plazos | 6.211 | 6.150 | 4.443 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 274 | 273 | 43 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 157 | 157 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 4.231 | 4.231 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.356 | 1.132 | 871 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.701 | 623 | 76 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.796 | 2.778 | 2.329 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 649 | 628 | 628 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 113 | 113 | 83 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.986 | 5.646 | 4.997 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 643 | 643 | 643 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 500 | 500 | 500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.969 | 34.742 | 15.079 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.557 | 730 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 76.805 | 56.840 | 3.748 |
| Montes vecinales en mano común | 10.721 | 10.719 | 3.042 |
| Régimen entidades navieras | 1 | 1 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 402 | 400 | 399 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 171 | 171 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 42 | 42 | 42 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.436 | 17.285 | 7.807 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 88.658 | 1.065.892 | 934.132 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 247.314 | 239.831 | 49.604 |
| Base imponible positiva | 884.528 | 843.117 | 884.528 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
