Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.193 | 4.869 | 3.036 |
| Resultado contable | -25.790 | 181.881 | 119.256 |
| A U M E N T O S | 141.976 | 76.683 | 81.764 |
| Impuesto sobre Sociedades | 57.197 | 46.314 | 46.469 |
 Aumentos diversos | 84.780 | 30.369 | 35.295 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.030 | 544 | 630 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 167 | 3 | 155 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 118 | 117 | 11 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 388 | 383 | 280 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 356 | 222 | 195 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 318 | 195 | 214 |
| Pymes: libertad amortización | 1.251 | 960 | 777 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 554 | 439 | 216 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.462 | 4.236 | 3.304 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 2.272 | 320 | 47 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 478 | 478 | 478 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 65 | 17 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.713 | 92 | 31 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.786 | 20 | 5.786 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 6 | 6 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 49 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 4 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.384 | 922 | 7.942 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 320 | 281 | 226 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.609 | 472 | 154 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 16 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.157 | 3.494 | 3.233 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 32 | 32 | 32 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.376 | 2.376 | 2.372 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 634 | 9 | 79 |
| Operaciones a plazos | 914 | 808 | 866 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 299 | 227 | 227 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.955 | 1.027 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 1 | 1 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 29 | 7 | 29 |
| Exención por doble imposición internacional | 7 | 7 | 7 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5 | 5 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 168 | 138 | 133 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.027 | 1.545 | 5.070 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 440 | 363 | 363 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.078 | 8.928 | 704 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 6.572 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 32 | 32 | 32 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.702 | 1.658 | 1.691 |
| D I S M I N U C I O N E S | 83.792 | 43.670 | 19.931 |
| Impuesto sobre Sociedades | 17.451 | 787 | 217 |
| Disminuciones diversas | 66.341 | 42.883 | 19.714 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 361 | 346 | 342 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.103 | 1.103 | 972 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.717 | 1.717 | 1.010 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 224 | 224 | 224 |
| Pymes: libertad amortización | 1.508 | 1.445 | 1.430 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.268 | 1.050 | 687 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.231 | 1.920 | 1.382 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.052 | 2.393 | 32 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 4 | 4 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 26 | 26 | 26 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 117 | 113 | 103 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21 | 5 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.278 | 1.257 | 844 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.893 | 7.843 | 7 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 390 | 390 | 390 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 765 | 733 | 647 |
| Gts.oper.acciones propias | 16 | 5 | 4 |
| Errores contables | 447 | 177 | 87 |
| Operaciones a plazos | 4.115 | 4.115 | 2.831 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.406 | 2.406 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 496 | 496 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 78 | 26 | 22 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 998 | 906 | 826 |
| Exención por doble imposición internacional | 226 | 226 | 226 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 62 | 62 | 62 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 273 | 219 | 71 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.360 | 1.780 | 4.735 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 528 | 462 | 462 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.936 | 9.877 | 839 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 116 | 113 | 113 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5.655 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.664 | 1.436 | 1.339 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 32.393 | 214.894 | 181.089 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 58.813 | 57.861 | 17.370 |
| Base imponible positiva | 163.719 | 161.574 | 163.719 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
