Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 24.566 | 11.655 | 8.143 |
| RC | 137.008 | 712.380 | 531.945 |
| A U M E N T O S | 677.880 | 387.751 | 299.059 |
| Impuesto sobre Sociedades | 189.810 | 172.723 | 146.285 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 21.896 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 466.174 | 215.028 | 152.773 |
 Cambio criterios contables | 1.492 | 896 | 896 |
| Operaciones a plazos | 3.576 | 2.256 | 3.276 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 69 | 47 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 8 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 20.262 | 1.986 | 1.672 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.395 | 7.046 | 3.003 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.331 | 2.166 | 2.120 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 100 | 100 | 99 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.067 | 1.051 | 794 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 340 | 192 | 143 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 41 | 41 | 41 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.735 | 14.403 | 14.078 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.804 | 3.032 | 2.937 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.825 | 3.785 | 3.932 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.991 | 928 | 3.532 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.527 | 151 | 1.026 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 35.161 | 6.584 | 2.108 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.926 | 12.424 | 10.842 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 55.462 | 17.029 | 17.480 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.421 | 1.132 | 1.033 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 84 | 69 | 69 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 26.978 | 8.641 | 11.374 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 53.061 | 26.246 | 8.207 |
| Revalorizaciones contables | 54 | 54 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 33.015 | 739 | 728 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 70 | 3 | 70 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.500 | 14 | 1.500 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 778 | 778 | 141 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 89 | 89 | 89 |
| Agrupa.interés económico | 310 | 205 | 284 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.405 | 2.246 | 2.286 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 414 | 413 | 350 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 228 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 200 | 200 | 200 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.752 | 1.265 | 1.187 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 730 | 649 | 462 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.706 | 3.390 | 1.801 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 70.863 | 39.748 | 38.792 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.643 | 307 | 60 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.379 | 52.143 | 12.145 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 318 | 318 | 318 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 50 | 40 | 37 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.008 | 2.212 | 3.648 |
| D I S M I N U C I O N E S | 479.126 | 342.713 | 119.371 |
| Impuesto sobre Sociedades | 77.061 | 22.499 | 5.485 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.656 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 398.409 | 320.214 | 113.886 |
| Cambio criterios contables | 2.711 | 148 | 148 |
| Operaciones a plazos | 2.824 | 2.484 | 2.484 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.027 | 4.731 | 222 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.293 | 10.201 | 4.216 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.315 | 1.634 | 1.189 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 15.788 | 11.598 | 7.870 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 477 | 477 | 477 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23 | 12 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 162 | 162 | 12 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 821 | 821 | 821 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.865 | 25.865 | 1.836 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.667 | 1.230 | 1.159 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 482 | 386 | 481 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 253 | 253 | 252 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.975 | 4.556 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.592 | 6.590 | 948 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 50 | 41 | 49 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.141 | 1.141 | 1.141 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.715 | 9.149 | 5.949 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 24 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.573 | 2.098 | 1.021 |
| Revalorizaciones contables | 1.722 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.206 | 1.206 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.891 | 7 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 49.030 | 48.762 | 18.241 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 238 | 199 | 199 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.197 | 3.612 | 2.975 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 517 | 333 | 319 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 377 | 370 | 42 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 100 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36 | 36 | 18 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 379 | 379 | 379 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.590 | 3.530 | 1.604 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.227 | 2.196 | 511 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.692 | 2.295 | 627 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 461 | 461 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 73.343 | 45.004 | 38.589 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.054 | 379 | 68 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 66.567 | 57.785 | 12.631 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.313 | 5.467 | 3.457 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 15 | 15 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 65.561 | 64.548 | 3.873 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 346.794 | 716.551 | 712.413 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 149.582 | 113.997 | 33.600 |
| Base imponible positiva | 669.317 | 663.975 | 669.317 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
