Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 86.623 | 38.204 | 25.195 |
| RC | 6.445.487 | 8.682.512 | 6.530.912 |
| A U M E N T O S | 111.175.845 | 58.560.671 | 6.960.740 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.666.984 | 1.636.037 | 1.500.822 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 366 | 349 | 263 |
 Aumentos diversos | 109.508.843 | 56.924.632 | 5.459.656 |
 Cambio criterios contables | 2.296 | 873 | 1.707 |
| Operaciones a plazos | 7.300 | 3.788 | 6.734 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.722 | 1.618 | 637 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 31 | 24 | 24 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19.181 | 7.153 | 4.329 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 37.358 | 19.447 | 15.174 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.997 | 20.046 | 17.564 |
| Amort. inmovilizado I+D | 781 | 773 | 752 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.120 | 1.072 | 682 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.093 | 1.033 | 1.007 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.209 | 1.136 | 1.080 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11.748 | 11.020 | 11.020 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 17.648 | 16.457 | 16.291 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 35.780 | 34.438 | 33.760 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 230.427 | 154.181 | 143.267 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 84.529 | 9.429 | 9.006 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 68.292 | 15.055 | 20.477 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 871.661 | 351.059 | 345.138 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.061 | 4.221 | 6.908 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 986 | 986 | 967 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 21 | 21 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33.419 | 24.404 | 25.500 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 336.690 | 254.804 | 236.232 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 68.277 | 64.086 | 46.064 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16.112 | 16.111 | 296 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 581 | 141 | 58 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 324 | 0 | 203 |
| Otros gastos no deducibles | 147.588 | 70.824 | 56.674 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 99.475 | 15.729 | 5.301 |
| Revalorizaciones contables | 3.504 | 3.436 | 3.461 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 105.606.204 | 54.753.307 | 3.901.705 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 691 | 613 | 486 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.596 | 1.538 | 1.568 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 376.036 | 259.712 | 484 |
| Exención por doble imposición dividendos | 55.234 | 52.683 | 51.481 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 47.724 | 46.603 | 46.538 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.388 | 1.265 | 1.143 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 58 | 58 | 22 |
| Agrupa.interés económico | 9.665 | 7.975 | 9.464 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.945 | 11.801 | 10.253 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.481 | 11.237 | 10.570 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.116 | 1.683 | 236 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.312 | 1.576 | 2.312 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.804 | 5.384 | 5.122 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.057 | 4.981 | 4.452 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 879 | 109 | 819 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.370 | 25.517 | 21.898 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 358.932 | 65.342 | 42.954 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40.289 | 39.192 | 1.807 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 415.220 | 220.497 | 28.471 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.047 | 2.275 | 1.366 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.438 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.484 | 1.389 | 1.401 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.309 | 7.309 | 7.309 |
| Por otras correcciones al resultado | 367.005 | 298.874 | 297.480 |
| D I S M I N U C I O N E S | 113.989.736 | 61.800.174 | 7.762.797 |
| Impuesto sobre Sociedades | 478.374 | 106.421 | 16.414 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 22.868 | 22.854 | 20.277 |
| Disminuciones diversas | 113.270.984 | 61.453.390 | 7.509.578 |
| Cambio criterios contables | 60.310 | 59.240 | 2.040 |
| Operaciones a plazos | 7.127 | 6.014 | 6.064 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.885 | 5.882 | 2.898 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 478 | 477 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 40.963 | 36.026 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 58.524 | 51.183 | 36.286 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.628 | 30.711 | 25.511 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 295.652 | 278.334 | 266.029 |
| Amort. inmovilizado I+D | 38 | 7 | 38 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.990 | 3.673 | 3.154 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 291 | 277 | 257 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 146 | 137 | 137 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 504 | 504 | 469 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.664 | 10.664 | 10.465 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.054 | 6.999 | 6.812 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 369.112 | 191.902 | 127.600 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.648 | 2.537 | 2.487 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.428 | 2.239 | 587 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 886.575 | 745.464 | 79.204 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24.369 | 24.149 | 24.221 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.985 | 4.796 | 4.766 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 88 | 88 | 81 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.782 | 17.587 | 17.344 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 254.712 | 214.181 | 194.604 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 6.450 | 6.450 | 3.582 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.939 | 15.939 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 120 | 120 | 120 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.907 | 15.130 | 6.530 |
| Revalorizaciones contables | 1.393 | 851 | 843 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 552 | 204 | 201 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 108 | 35 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.847 | 1.847 | 1.847 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.075 | 6.517 | 1.353 |
| Exención por doble imposición dividendos | 109.952.256 | 59.077.124 | 6.436.985 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 43.692 | 43.176 | 40.835 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 217.857 | 217.857 | 216.529 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.502 | 10.040 | 8.991 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13.168 | 12.869 | 11.189 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 1 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16.053 | 15.730 | 15.181 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 387 | 387 | 387 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 154 | 154 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.255 | 7.071 | 49 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 5.574 | 5.574 | 5.531 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.727 | 8.646 | 6.540 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.381 | 12.343 | 10.006 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.567 | 4.565 | 256 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.880 | 17.738 | 16.288 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 81.235 | 97 | 97 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 354.798 | 78.232 | 43.412 |
| Montes vecinales en mano común | 33.172 | 33.135 | 9.939 |
| Régimen entidades navieras | 465 | 465 | 465 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41.114 | 40.187 | 465 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 410.137 | 247.262 | 34.280 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.529 | 4.507 | 4.323 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 37 | 37 | 37 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 125 | 125 | 125 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 0 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.640 | 7.640 | 7.113 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.329 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 91.087 | 85.778 | 31.496 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.562.281 | 5.235.382 | 5.640.768 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 511.446 | 486.751 | 181.021 |
| Base imponible positiva | 5.414.799 | 5.381.286 | 5.414.799 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
