Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 299.716 | 131.748 | 85.273 |
| RC | 44.880.203 | 99.057.884 | 40.543.297 |
| A U M E N T O S | 106.683.685 | 43.533.724 | 48.320.648 |
| Impuesto sobre Sociedades | 15.470.113 | 12.969.372 | 12.765.978 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 350.962 | 320.243 | 315.137 |
 Aumentos diversos | 90.929.476 | 30.284.654 | 35.276.009 |
 Cambio criterios contables | 1.304.482 | 1.232.684 | 44.294 |
| Operaciones a plazos | 221.743 | 171.440 | 202.590 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 92.811 | 68.008 | 76.085 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 405.743 | 60.143 | 240.125 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 117.072 | 8.469 | 6.189 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.240.785 | 910.268 | 1.891.684 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.252.236 | 677.359 | 667.661 |
| Amort. inmovilizado I+D | 83.016 | 78.969 | 81.069 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35.925 | 6.514 | 9.808 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12.624 | 9.549 | 9.754 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 53.355 | 45.883 | 37.404 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 30.899 | 25.052 | 29.001 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 615.870 | 215.391 | 263.470 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 886.336 | 457.572 | 594.051 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.050.784 | 1.395.466 | 1.308.510 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.962.994 | 1.152.338 | 640.825 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.783.568 | 672.489 | 848.360 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 38.451.268 | 6.567.069 | 11.863.663 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.451.890 | 323.220 | 496.960 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12.068 | 9.385 | 4.101 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 31.989 | 14.394 | 6.615 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 668.120 | 539.235 | 467.606 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.653.288 | 5.112.640 | 8.089.498 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 700.673 | 585.308 | 207.495 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.844 | 14.803 | 15.773 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 105.676 | 23.097 | 19.580 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12.509 | 12.157 | 35 |
| Otros gastos no deducibles | 1.284.846 | 562.486 | 596.288 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.651.162 | 807.906 | 1.908.314 |
| Revalorizaciones contables | 1.252.941 | 810.514 | 477.842 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.694.914 | 756.427 | 425.506 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 37.256 | 13.755 | 20.729 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 20 | 20 | 20 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 54.807 | 37.325 | 11.028 |
| Exención por doble imposición dividendos | 471.486 | 43.240 | 44.430 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.138.226 | 337.662 | 634.387 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 78.799 | 53.966 | 62.237 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 121.085 | 49.245 | 77.668 |
| Agrupa.interés económico | 81.525 | 47.322 | 55.359 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 156.424 | 147.709 | 141.150 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 59.757 | 13.820 | 54.275 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 524.548 | 371.071 | 488.273 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 56.923 | 12.929 | 3.751 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 438 | 438 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 157.972 | 41.146 | 56.475 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 69.154 | 67.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 4.473 | 2.465 | 4.386 |
| Pymes: libertad amortización | 21.818 | 15.638 | 11.835 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.478 | 20.581 | 7.400 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.469 | 736 | 841 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 271.676 | 214.098 | 143.383 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 22.778 | 4.062 | 22.388 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.269.851 | 843.920 | 753.710 |
| Rég.entidades navieras | 66.974 | 0 | 66.974 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 171.547 | 149.969 | 33.589 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.164.207 | 3.723.922 | 285.059 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.523 | 8 | 962 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 250 | 0 | 250 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 44.905 | 28.891 | 36.807 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.204 | 811 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 33.651 | 18.323 | 22.069 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 52.514 | 11.226 | 28.102 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.560.449 | 646.233 | 641.837 |
| D I S M I N U C I O N E S | 126.476.226 | 97.315.139 | 33.062.811 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.966.599 | 4.735.448 | 1.176.517 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 26.897 | 16.070 | 10.021 |
| Disminuciones diversas | 117.449.581 | 92.530.509 | 31.844.593 |
| Cambio criterios contables | 2.006.172 | 1.931.611 | 61.844 |
| Operaciones a plazos | 431.948 | 419.959 | 289.390 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 153.501 | 115.610 | 55.812 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 294.191 | 84.899 | 56.023 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 195.460 | 149.010 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.776.417 | 1.521.124 | 1.663.045 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.161.847 | 569.035 | 577.449 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.931.240 | 1.444.017 | 1.358.282 |
| Amort. inmovilizado I+D | 68.601 | 66.228 | 66.126 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22.436 | 8.421 | 13.682 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 919 | 807 | 731 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.900 | 4.149 | 706 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 31.576 | 25.056 | 22.345 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.055.158 | 813.082 | 705.960 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 318.798 | 128.452 | 132.368 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.357.738 | 1.333.109 | 1.269.381 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 114.379 | 73.816 | 70.865 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 523.245 | 424.295 | 141.077 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.458.150 | 3.584.501 | 1.906.008 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 521.667 | 322.339 | 186.613 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 109.424 | 91.887 | 86.185 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 47.127 | 47.127 | 45.422 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 650.721 | 526.716 | 437.008 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.688.890 | 4.897.879 | 4.375.918 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.176 | 389 | 705 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.294 | 4.848 | 4.848 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.263 | 663 | 663 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 475.052 | 318.528 | 153.612 |
| Revalorizaciones contables | 425.014 | 406.945 | 157.981 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.706.451 | 126.431 | 70.574 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.622 | 10.622 | 8.061 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.960 | 2.923 | 444 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 365.127 | 340.278 | 299.312 |
| Exención por doble imposición dividendos | 65.342.046 | 60.608.047 | 13.574.276 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.485.174 | 1.060.531 | 849.258 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 100.015 | 73.658 | 68.157 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 226.807 | 200.852 | 125.946 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 153.703 | 146.145 | 138.382 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 57.185 | 39.395 | 43.513 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 8.423 | 3.845 | 5.824 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 479.237 | 341.906 | 426.589 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 296 | 296 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 444.688 | 437.505 | 17.615 |
| Valor.bienes y derechos | 771.147 | 94.984 | 34.168 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.741 | 1.741 | 1.310 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.157 | 2.286 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 22.779 | 21.493 | 16.846 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 55.917 | 35.410 | 16.804 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.341 | 1.205 | 727 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 284.634 | 267.143 | 51.056 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.698.654 | 1.519.598 | 569.295 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.331.305 | 941.423 | 768.167 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 88.945 | 44.978 | 88.945 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 154.983 | 142.277 | 10.600 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.588.592 | 4.289.397 | 294.208 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.722 | 3.704 | 3.121 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 21.263 | 21.263 | 21.263 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 16.268 | 16.268 | 5.853 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.219 | 3.219 | 1.159 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 231.246 | 212.665 | 31.523 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.848 | 425 | 2.847 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 11.807 | 11.807 | 11.807 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.866 | 3.875 | 7 |
| Otras correcciones al resultado | 4.962.260 | 2.221.524 | 478.557 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 25.746.065 | 45.467.973 | 57.179.950 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 6.529.448 | 6.070.351 | 2.390.311 |
| Base imponible positiva | 54.541.083 | 49.434.995 | 54.541.083 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
