Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 166.612 | 78.118 | 51.537 |
| RC | 2.456.336 | 8.684.852 | 6.200.580 |
| A U M E N T O S | 8.358.339 | 4.568.689 | 3.620.664 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.262.938 | 1.989.359 | 1.926.903 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.732 | 370 | 2.679 |
 Aumentos diversos | 6.109.878 | 2.595.354 | 1.697.800 |
 Cambio criterios contables | 13.249 | 1.865 | 1.066 |
| Operaciones a plazos | 39.294 | 11.699 | 26.113 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.391 | 2.831 | 3.312 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16.543 | 1.402 | 1.623 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.526 | 2.165 | 1.194 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 245.545 | 56.016 | 56.028 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.299 | 22.636 | 21.043 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.707 | 1.591 | 1.364 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24.134 | 22.942 | 22.804 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8.683 | 7.929 | 6.431 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.892 | 3.462 | 3.383 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 357 | 342 | 291 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 90.382 | 85.077 | 82.849 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 119.551 | 109.376 | 111.150 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 260.384 | 56.860 | 79.280 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 66.776 | 17.540 | 18.060 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 171.995 | 64.997 | 70.945 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.463.497 | 217.634 | 387.934 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 42.531 | 3.939 | 11.828 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 153 | 10 | 7 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.853 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.275 | 13.828 | 11.004 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 371.604 | 155.408 | 144.313 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 65.487 | 49.331 | 46.915 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 113 | 112 | 112 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.191 | 1.098 | 798 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 492 | 480 | 410 |
| Otros gastos no deducibles | 328.728 | 86.934 | 86.774 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 307.568 | 59.703 | 10.222 |
| Revalorizaciones contables | 7.653 | 3.936 | 3.533 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 417.637 | 414.810 | 86.526 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 520 | 357 | 357 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 19.524 | 3.923 | 10.242 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.282 | 5.271 | 5.184 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 38.623 | 10.888 | 10.884 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.403 | 3.951 | 3.774 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15.772 | 15.672 | 14.866 |
| Agrupa.interés económico | 17.657 | 11.612 | 11.231 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.154 | 5.215 | 26.765 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.653 | 10.084 | 9.095 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4.316 | 128 | 24 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.018 | 7.495 | 4.284 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 361 | 361 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26 | 26 | 26 |
| Pymes: libertad amortización | 19.965 | 17.140 | 15.113 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.219 | 14.346 | 10.628 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 924 | 160 | 86 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 57.172 | 43.231 | 35.059 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 235 | 235 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 586.912 | 384.348 | 122.884 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19.679 | 6.356 | 5.543 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 877.595 | 505.222 | 29.452 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.243 | 3.651 | 2.992 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.618 | 2.742 | 1.014 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 10.898 | 9.017 | 8.219 |
| Por otras correcciones al resultado | 191.413 | 41.571 | 66.048 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.002.219 | 5.005.946 | 2.024.898 |
| Impuesto sobre Sociedades | 528.705 | 106.698 | 54.672 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 185 | 185 | 0 |
| Disminuciones diversas | 6.469.564 | 4.895.298 | 1.966.614 |
| Cambio criterios contables | 28.895 | 10.627 | 1.578 |
| Operaciones a plazos | 34.849 | 34.829 | 14.095 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 34.039 | 31.084 | 1.428 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 38.628 | 226 | 209 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 58.639 | 52.855 | 21.574 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 162.455 | 85.969 | 31.305 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 33.895 | 29.330 | 26.514 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 252.642 | 214.291 | 199.314 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.756 | 1.751 | 1.339 |
| Libertad amort.gastos I+D | 27.391 | 27.389 | 27.101 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.450 | 1.279 | 1.076 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 569 | 560 | 223 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.160 | 2.121 | 2.098 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.918 | 10.718 | 9.334 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.488 | 11.483 | 10.022 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 380.362 | 114.800 | 25.654 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 37.008 | 26.646 | 25.908 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.319 | 6.478 | 3.731 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 321.981 | 87.339 | 68.059 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.636 | 1.519 | 515 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.115 | 3.920 | 3.890 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 44 | 44 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.023 | 10.259 | 7.778 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 433.432 | 256.020 | 169.029 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.665 | 1.549 | 771 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 65.595 | 39.427 | 19.131 |
| Revalorizaciones contables | 4.142 | 3.938 | 1.510 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 94.122 | 70.795 | 7.767 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 233 | 233 | 201 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 49 | 46 | 8 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 214.055 | 211.926 | 2.234 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.209.740 | 2.113.200 | 905.132 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 27.331 | 26.958 | 12.120 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 20.973 | 20.159 | 10.330 |
| Obra benéfico-social cajas | 888 | 888 | 888 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.906 | 9.647 | 8.325 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14.777 | 5.913 | 14.142 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 19.766 | 18.351 | 9.625 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 48 | 48 | 11 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.098 | 10.270 | 5.589 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.987 | 1.987 | 1.962 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 228 | 228 | 228 |
| Pymes: libertad amortización | 30.347 | 26.265 | 22.220 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 28.747 | 27.020 | 17.367 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 464 | 448 | 350 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 44.029 | 38.090 | 29.321 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 64.072 | 64.072 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 644.052 | 509.646 | 133.373 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.163 | 4.926 | 2.911 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 902.140 | 561.962 | 25.383 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15.799 | 15.743 | 15.343 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 33.059 | 33.059 | 33.059 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.010 | 829 | 573 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.734 | 180 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 25 | 25 | 25 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.232 | 5.477 | 6.447 |
| Otras correcciones al resultado | 69.147 | 54.205 | 32.095 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.296.470 | 8.242.915 | 7.792.843 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.227.575 | 1.179.897 | 307.442 |
| Base imponible positiva | 7.338.674 | 7.205.014 | 7.338.674 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
