Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 293.470 | 142.985 | 95.250 |
| RC | 17.942.769 | 34.996.636 | 21.357.621 |
| A U M E N T O S | 41.228.739 | 26.854.361 | 19.293.432 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.219.300 | 5.753.253 | 5.642.963 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14.296 | 12.887 | 10.734 |
 Aumentos diversos | 35.046.533 | 21.138.542 | 13.686.239 |
 Cambio criterios contables | 18.683 | 7.161 | 5.764 |
| Operaciones a plazos | 58.046 | 31.310 | 43.584 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 58.021 | 20.517 | 43.265 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 205.260 | 124.300 | 32.737 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 320.269 | 315.136 | 283.281 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 407.077 | 326.200 | 201.012 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 349.384 | 287.297 | 276.374 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14.822 | 9.568 | 9.236 |
| Libertad amort.gastos I+D | 36.934 | 35.243 | 28.898 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8.587 | 7.390 | 6.777 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.518 | 11.156 | 11.822 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.508 | 8.397 | 8.374 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 149.370 | 139.263 | 140.484 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 218.249 | 187.874 | 195.186 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 870.662 | 341.272 | 305.509 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 934.877 | 308.292 | 303.217 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 674.629 | 372.772 | 277.882 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.063.985 | 5.914.262 | 5.196.034 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 346.846 | 230.059 | 237.148 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12.696 | 5.536 | 6.026 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.432.787 | 25.825 | 628 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 111.956 | 89.239 | 70.787 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.775.661 | 2.591.221 | 2.602.960 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 208.131 | 169.749 | 134.378 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 3 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 84.197 | 30.051 | 17.828 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 537 | 35 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 586.313 | 245.841 | 257.750 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 891.956 | 353.077 | 194.089 |
| Revalorizaciones contables | 45.427 | 28.743 | 28.222 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.292.136 | 1.028.085 | 310.938 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.559 | 807 | 737 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 169 | 166 | 124 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 324.328 | 289.214 | 80.575 |
| Exención por doble imposición dividendos | 157.922 | 139.686 | 123.080 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 73.835 | 41.460 | 35.309 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22.855 | 15.119 | 13.723 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.413 | 8.336 | 8.218 |
| Agrupa.interés económico | 28.667 | 23.224 | 18.358 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 63.020 | 35.317 | 61.788 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 36.236 | 34.815 | 12.070 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 39.376 | 3.240 | 84 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.178 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 232.883 | 167.212 | 84.027 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 620 | 596 | 24 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16.651 | 2.818 | 15.209 |
| Pymes: libertad amortización | 39.483 | 32.521 | 28.414 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.394 | 19.677 | 16.478 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.520 | 752 | 722 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 177.582 | 136.134 | 110.882 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 103.448 | 0 | 100.106 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.946.902 | 2.589.794 | 478.254 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 106.519 | 101.077 | 13.147 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.181.979 | 3.221.213 | 253.543 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 252 | 252 | 242 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 7 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 66.248 | 36.821 | 63.116 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18.771 | 14.535 | 13.527 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 50.393 | 49.602 | 46.376 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.056.332 | 878.893 | 831.403 |
| D I S M I N U C I O N E S | 48.717.501 | 39.268.607 | 15.474.467 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.976.485 | 1.529.841 | 302.307 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 22.490 | 22.216 | 9.027 |
| Disminuciones diversas | 44.670.334 | 37.670.280 | 15.118.770 |
| Cambio criterios contables | 80.691 | 73.578 | 7.595 |
| Operaciones a plazos | 132.814 | 113.752 | 125.582 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65.730 | 43.909 | 7.264 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.739 | 1.730 | 1.049 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 998.099 | 995.669 | 939.120 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 521.784 | 402.328 | 280.241 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 260.668 | 212.838 | 191.190 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 899.551 | 720.430 | 637.504 |
| Amort. inmovilizado I+D | 19.974 | 19.668 | 19.184 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31.633 | 30.022 | 27.291 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.758 | 2.739 | 2.366 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.159 | 925 | 643 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13.874 | 11.636 | 11.322 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 37.478 | 37.327 | 20.953 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 113.368 | 113.158 | 111.208 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.535.587 | 2.156.931 | 1.943.800 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.541.081 | 25.773 | 17.111 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 65.605 | 43.553 | 37.472 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.227.166 | 1.500.472 | 333.720 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 64.918 | 52.435 | 5.922 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 43.110 | 35.492 | 31.729 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 927 | 711 | 705 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 114.892 | 90.610 | 76.424 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.167.305 | 1.915.943 | 1.720.843 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.194 | 1.025 | 118 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 222 | 222 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 224.080 | 130.545 | 75.595 |
| Revalorizaciones contables | 14.378 | 10.416 | 10.360 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 35.270 | 14.251 | 9.987 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 611 | 611 | 272 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 5.195 | 5.192 | 7 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.022.524 | 2.015.180 | 8.472 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.852.794 | 17.948.991 | 5.921.503 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 162.546 | 124.301 | 59.948 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 99.581 | 96.590 | 90.867 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 45.929 | 44.189 | 26.019 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 112.708 | 44.630 | 72.886 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 889 | 263 | 101 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 39.837 | 23 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 45.597 | 44.734 | 15.053 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22 | 17 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 31.723 | 31.082 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 108.151 | 91.088 | 67.600 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 19.907 | 19.907 | 19.907 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 495 | 486 | 8 |
| Pymes: libertad amortización | 55.799 | 53.419 | 36.924 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 43.308 | 36.452 | 26.735 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 920 | 816 | 760 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 180.744 | 117.135 | 73.657 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 170.794 | 166.910 | 25.828 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.253.615 | 2.918.519 | 633.944 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 731 | 731 | 731 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 96.213 | 93.890 | 3.243 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.453.716 | 3.564.161 | 293.221 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15.909 | 15.559 | 15.192 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 84.357 | 84.194 | 84.163 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 85 | 85 | 85 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.059 | 1.059 | 1.059 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 42.850 | 32.365 | 20.866 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 27 | 27 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 24 | 24 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 19.979 | 54 | 9 |
| Otras correcciones al resultado | 1.532.830 | 1.405.776 | 1.017.760 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 12.096.753 | 22.900.144 | 25.791.451 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.518.922 | 3.358.572 | 1.274.183 |
| Base imponible positiva | 24.367.843 | 23.882.478 | 24.367.843 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
