Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.729 | 4.721 | 3.035 |
| RC | 305.116 | 615.833 | 469.239 |
| A U M E N T O S | 431.272 | 257.384 | 229.495 |
| Impuesto sobre Sociedades | 156.291 | 148.838 | 134.207 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 275.933 | 108.546 | 95.289 |
 Cambio criterios contables | 103 | 79 | 27 |
| Operaciones a plazos | 251 | 0 | 105 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 495 | 10 | 10 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20.267 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.256 | 3.116 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.544 | 9.476 | 7.122 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.316 | 1.277 | 2.800 |
| Amort. inmovilizado I+D | 851 | 851 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 260 | 260 | 128 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 375 | 168 | 289 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.271 | 1.268 | 886 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 544 | 544 | 544 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.257 | 1.932 | 2.703 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.172 | 4.183 | 4.400 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 43.379 | 1.595 | 4.246 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.319 | 189 | 2.652 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.553 | 1.457 | 1.398 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 26.743 | 13.311 | 7.519 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.223 | 4.863 | 521 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.030 | 1.217 | 3.997 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 26 | 26 | 26 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.906 | 180 | 179 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.613 | 3.971 | 5.818 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.003 | 880 | 943 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 15.101 | 4.269 | 3.502 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.789 | 13.507 | 9.834 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 0 | 18 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 9 | 9 | 6 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 300 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26 | 24 | 23 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 22 | 22 | 22 |
| Agrupa.interés económico | 228 | 223 | 57 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 379 | 251 | 138 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9 | 9 | 9 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.000 | 1 | 1.999 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.162 | 2.358 | 2.287 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.221 | 1.696 | 1.454 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.813 | 3.557 | 2.898 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.217 | 7.957 | 3.167 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.017 | 809 | 276 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.501 | 18.797 | 1.093 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 59 | 59 | 59 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 205 | 151 | 114 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26 | 26 | 26 |
| Por otras correcciones al resultado | 24.104 | 3.951 | 21.128 |
| D I S M I N U C I O N E S | 341.038 | 255.434 | 133.582 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.517 | 12.521 | 12.934 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 298.268 | 242.660 | 120.648 |
| Cambio criterios contables | 9 | 9 | 1 |
| Operaciones a plazos | 17 | 17 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.405 | 1.309 | 512 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.376 | 5.376 | 5.376 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 51.448 | 51.293 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.864 | 14.533 | 11.895 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.501 | 2.128 | 2.080 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.976 | 12.892 | 10.813 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 203 | 203 | 81 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 79 | 63 | 63 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 260 | 260 | 260 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 90 | 90 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 693 | 693 | 693 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 407 | 407 | 180 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.997 | 7.312 | 2.733 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 65 | 65 | 50 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 896 | 93 | 891 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.905 | 12.053 | 11.794 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.727 | 4.727 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.573 | 1.378 | 1.418 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 59 | 59 | 51 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 141 | 101 | 101 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.322 | 8.258 | 8.150 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.684 | 1.139 | 32 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 23 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 309 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 67.965 | 58.688 | 32.815 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.207 | 254 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 491 | 491 | 315 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 151 | 151 | 92 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.758 | 7.211 | 3.774 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.481 | 2.168 | 1.941 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.680 | 2.784 | 1.835 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.346 | 10.339 | 3.220 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 695 | 561 | 73 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.601 | 34.148 | 602 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 248 | 248 | 230 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 33 | 33 | 33 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 19.837 | 1.380 | 18.544 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 395.052 | 617.575 | 564.946 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 91.828 | 86.521 | 18.129 |
| Base imponible positiva | 535.768 | 527.794 | 535.768 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
