Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 227 | 124 | 105 |
| RC | 384.398 | 482.016 | 463.625 |
| A U M E N T O S | 440.961 | 380.487 | 350.501 |
| Impuesto sobre Sociedades | 121.592 | 118.989 | 118.492 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 69 | 69 | 69 |
 Aumentos diversos | 392.746 | 334.875 | 305.386 |
 Cambio criterios contables | 1.637 | 1.144 | 684 |
| Operaciones a plazos | 9 | 9 | 9 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 723 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.286 | 3.286 | 3.286 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.587 | 7.567 | 7.617 |
| Amort. inmovilizado I+D | 298 | 298 | 298 |
| Libertad amort.gastos I+D | 336 | 315 | 315 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11 | 11 | 11 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.295 | 2.295 | 2.295 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 997 | 997 | 983 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 29.507 | 27.719 | 28.675 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.319 | 219 | 469 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 37.421 | 25.042 | 9.387 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 95.213 | 95.167 | 95.167 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 785 | 669 | 669 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 67.795 | 52.004 | 54.064 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.402 | 1.395 | 1.386 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 70 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 1.203 | 686 | 597 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.995 | 262 | 170 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 65 | 65 | 65 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.526 | 1.475 | 1.475 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 49 | 49 | 49 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 16 | 16 | 16 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14 | 14 | 14 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 513 | 504 | 504 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9 | 9 | 9 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 193 | 31 | 31 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 85 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 258 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.417 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 702 | 659 | 659 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 39.551 | 39.511 | 23.032 |
| D I S M I N U C I O N E S | 424.660 | 394.926 | 345.841 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.995 | 3.749 | 3.040 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 204 | 204 | 204 |
| Disminuciones diversas | 413.079 | 390.592 | 342.291 |
| Cambio criterios contables | 4.938 | 4.844 | 4.109 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.340 | 384 | 384 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 380 | 280 | 205 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.042 | 2.129 | 2.100 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.017 | 6.320 | 5.728 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 943 | 943 | 943 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.099 | 1.099 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 39.617 | 39.287 | 15.009 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.942 | 3.942 | 3.942 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 27.021 | 25.855 | 5.376 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.357 | 480 | 457 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.031 | 1.031 | 1.031 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.494 | 26.854 | 26.552 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 479 | 479 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 166 | 166 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 79 | 79 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 852 | 675 | 675 |
| Exención por doble imposición dividendos | 160.423 | 152.981 | 153.057 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.018 | 1.018 | 1.018 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 73.827 | 73.827 | 73.751 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 555 | 501 | 501 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 101 | 101 | 101 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5 | 2 | 2 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.069 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30.137 | 30.137 | 30.137 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 7.263 | 6.358 | 6.358 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.661 | 6.661 | 6.661 |
| Otras correcciones al resultado | 4.526 | 4.517 | 4.475 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 405.652 | 472.527 | 473.237 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 9.649 | 9.133 | 5.329 |
| Base imponible positiva | 467.730 | 465.807 | 467.730 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
