- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 236 | 144 | 117 |
| Resultado contable | 129.956 | 484.263 | 317.521 |
| A U M E N T O S | 1.177.790 | 769.576 | 295.202 |
| Impuesto sobre Sociedades | 89.220 | 81.928 | 84.437 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 127 | 127 | 127 |
 Aumentos diversos | 1.088.442 | 687.520 | 210.638 |
 Cambio criterios contables | 1.004 | 1.004 | 1.004 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 13 | 13 | 13 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.662 | 1.881 | 2.662 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 83.805 | 16.338 | 16.474 |
| Amort. inmovilizado I+D | 298 | 298 | 298 |
| Libertad amort.gastos I+D | 139 | 139 | 119 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 43 | 43 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.106 | 1.106 | 1.106 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 533 | 533 | 533 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.928 | 3.093 | 3.015 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 54 | 54 | 54 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 144.141 | 173 | 63 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 106.294 | 4.010 | 35.675 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 100 | 100 | 100 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.694 | 1.217 | 291 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 211 | 211 | 62 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.451 | 1.359 | 1.358 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.998 | 9.142 | 29.369 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.152 | 870 | 870 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.728 | 948 | 1.020 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.295 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 11 | 11 | 11 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 534.932 | 534.932 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 17.961 | 17.573 | 451 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 3 | 3 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 73 | 73 | 12 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 94 | 94 | 88 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59 | 59 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 79 | 0 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.576 | 136 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.799 | 1.797 | 1.786 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 23.431 | 0 | 23.431 |
| Por otras correcciones al resultado | 90.749 | 90.284 | 90.749 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.022.375 | 926.077 | 206.699 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.691 | 1.782 | 4.641 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 26 | 26 | 26 |
| Disminuciones diversas | 1.012.658 | 924.269 | 202.031 |
| Cambio criterios contables | 537 | 537 | 537 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.163 | 2.262 | 2.895 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.174 | 934 | 929 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.618 | 1.728 | 4.346 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 738 | 110 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35 | 35 | 35 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.298 | 14.545 | 16.834 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35 | 35 | 35 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 312 | 312 | 214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.111 | 2.301 | 1.565 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.455 | 4.455 | 4.455 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 43.309 | 19.906 | 37.005 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.618 | 2.618 | 2.366 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 84 | 84 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.447 | 1.201 | 1.094 |
| Exención por doble imposición dividendos | 562.753 | 542.346 | 13.166 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 113.908 | 107.223 | 6.685 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 100.234 | 100.234 | 464 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24 | 2 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8 | 6 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34 | 34 | 21 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 14.202 | 14.202 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 62 | 62 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.564 | 144 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 32.387 | 32.387 | 32.387 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 56 | 56 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 25.990 | 25.535 | 25.515 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 51.489 | 50.965 | 51.467 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 288.166 | 327.645 | 408.819 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 21.180 | 13.391 | 15.352 |
| Base imponible positiva | 388.278 | 356.950 | 388.278 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
