- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 693 | 414 | 310 |
| Resultado contable | 7.344.091 | 8.158.546 | 4.337.673 |
| A U M E N T O S | 7.083.821 | 6.353.733 | 1.387.866 |
| Impuesto sobre Sociedades | 520.311 | 509.438 | 480.557 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.563.510 | 5.844.295 | 907.309 |
 Cambio criterios contables | 10.757 | 5.394 | 5.335 |
| Operaciones a plazos | 969 | 0 | 969 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 116.765 | 113.610 | 113.610 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.621 | 12.758 | 6.257 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 276.459 | 264.068 | 135.346 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.598 | 1.197 | 1.141 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42 | 42 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.005 | 668 | 361 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 716 | 714 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.132 | 1.039 | 902 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.116 | 5.116 | 3.031 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.729 | 7.729 | 16 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 134.196 | 77.153 | 10.434 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 552.828 | 551.985 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 90.946 | 10.681 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 936.311 | 775.126 | 3.770 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14.064 | 14.064 | 330 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 578.179 | 577.859 | 115 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 52.050 | 4.025 | 309 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.093.850 | 1.093.195 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 63.535 | 60.577 | 10.980 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 945.348 | 841.640 | 110.913 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 26.654 | 26.532 | 327 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.088 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.300 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 161.666 | 156.426 | 16.906 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.560 | 603 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 7.213 | 7.213 | 4.718 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10 | 10 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 87.845 | 87.845 | 4 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 48.621 | 19.825 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 223 | 36 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 16.046 | 16.046 | 6.382 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 15.235 | 14.045 | 9.833 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 50.921 | 50.919 | 13.316 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 413.524 | 413.524 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.078 | 3.078 | 3.078 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16.204 | 16.204 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2 | 2 | 2 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.714 | 1.052 | 353 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29 | 29 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 42 | 9 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 112.600 | 1.961 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 82.408 | 82.408 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 181 | 105 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 69.721 | 63.970 | 23.376 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 516.411 | 463.816 | 425.192 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.571.183 | 13.048.346 | 3.497.765 |
| Impuesto sobre Sociedades | 510.798 | 358.588 | 43.989 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 13.060.385 | 12.689.758 | 3.453.776 |
| Cambio criterios contables | 1.030 | 531 | 22 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 98.701 | 96.946 | 96.946 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 37.886 | 26.465 | 6.288 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 190.894 | 178.024 | 23.953 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 42.367 | 40.566 | 2.865 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 214 | 142 | 142 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.428 | 2.110 | 2.068 |
| Libertad amort.gastos I+D | 555 | 555 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 10 | 10 | 9 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.398 | 1.390 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 119 | 119 | 112 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 151.115 | 139.007 | 12.852 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.093.850 | 1.093.195 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 32.613 | 30.063 | 8.327 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 174.445 | 167.998 | 582 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 28 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 136 | 130 | 99 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 80.537 | 78.829 | 4.643 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 716.011 | 657.532 | 143.014 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 731 | 731 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.135 | 2.112 | 2.135 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 764 | 548 | 548 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.745.873 | 6.706.637 | 1.659.121 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 212.308 | 188.630 | 497 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.564 | 19.094 | 17.887 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 223 | 36 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.761 | 10.761 | 74 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14.428 | 12.881 | 6.648 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 59.861 | 58.904 | 20.656 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 203.362 | 203.362 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.349 | 1.345 | 355 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 95.312 | 95.312 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 39 | 39 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.923 | 1.923 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 114.183 | 3.705 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.916 | 5.916 | 5.916 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 535.079 | 534.867 | 570 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 921.809 | 919.823 | 919.093 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 456.621 | 418.588 | 72.737 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.033.647 | 990.582 | 445.234 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 411.246 | 1.018.449 | 2.231.686 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 161.174 | 158.882 | 66.574 |
| Base imponible positiva | 2.151.553 | 2.146.467 | 2.151.553 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
