- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 47.405 | 23.260 | 16.153 |
| Resultado contable | 711.333 | 3.049.402 | 2.337.570 |
| A U M E N T O S | 3.655.065 | 1.702.738 | 1.276.971 |
| Impuesto sobre Sociedades | 797.951 | 627.354 | 640.765 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.857.113 | 1.075.383 | 636.207 |
 Cambio criterios contables | 3.420 | 1.581 | 1.300 |
| Operaciones a plazos | 4.404 | 470 | 3.802 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.796 | 1.826 | 1.634 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 900.793 | 54 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.709 | 7.200 | 5.527 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.034 | 11.993 | 8.328 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 58.031 | 41.539 | 51.242 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.178 | 645 | 645 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.092 | 1.642 | 1.433 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.781 | 2.546 | 2.518 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 829 | 816 | 795 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 34.288 | 27.386 | 30.815 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.333 | 9.057 | 8.367 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 31.130 | 29.575 | 29.624 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 81.905 | 10.645 | 11.304 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.419 | 12.772 | 12.433 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 33.786 | 10.696 | 13.506 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 327.804 | 150.646 | 39.086 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14.695 | 5.867 | 3.512 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 182.563 | 90.295 | 33.637 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.537 | 2.551 | 3.260 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 964 | 9 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.708 | 1.871 | 2.271 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 359.945 | 219.342 | 168.922 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.588 | 5.573 | 5.737 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.482 | 346 | 393 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4.044 | 3.433 | 3.428 |
| Otros gastos no deducibles | 107.398 | 36.340 | 45.799 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 57.770 | 13.151 | 9.470 |
| Revalorizaciones contables | 90 | 69 | 69 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.151 | 3.516 | 1.381 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.934 | 81 | 81 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.160 | 1.189 | 1.183 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.461 | 728 | 191 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.019 | 692 | 696 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 243 | 195 | 155 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 9 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 2.225 | 1.852 | 1.329 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.825 | 86 | 1.208 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.397 | 1.387 | 1.385 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.783 | 4.699 | 4.699 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.777 | 6.726 | 6.403 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.563 | 6.233 | 4.930 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 122 | 15 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.475 | 13.759 | 11.273 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 182.389 | 123.200 | 65.462 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.540 | 1.825 | 859 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 244.779 | 176.565 | 16.062 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 904 | 160 | 507 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 550 | 368 | 181 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 11.309 | 0 | 10.104 |
| Por otras correcciones al resultado | 48.978 | 32.167 | 9.235 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.382.779 | 1.850.890 | 715.702 |
| Impuesto sobre Sociedades | 230.960 | 111.828 | 20.657 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.323 | 1.323 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.150.496 | 1.737.739 | 695.045 |
| Cambio criterios contables | 11.777 | 8.676 | 1.482 |
| Operaciones a plazos | 2.410 | 1.906 | 1.322 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.541 | 3.153 | 2.950 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.385 | 406 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 64.452 | 64.448 | 5.100 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.408 | 26.090 | 10.318 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 35.799 | 20.828 | 31.381 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 58.974 | 40.087 | 42.021 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.350 | 644 | 1.151 |
| Amort. inmovilizado I+D | 922 | 837 | 837 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.824 | 967 | 680 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 984 | 983 | 974 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 632 | 627 | 627 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.365 | 6.365 | 1.935 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.459 | 2.450 | 1.947 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 69.059 | 58.700 | 12.024 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.179 | 248 | 243 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.583 | 4.016 | 3.703 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 74.229 | 60.559 | 6.422 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 18.570 | 18.251 | 187 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 609 | 607 | 607 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 861 | 539 | 539 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 20 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.820 | 3.584 | 4.021 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 323.097 | 148.628 | 154.591 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 65 | 65 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.151 | 33.882 | 29.135 |
| Revalorizaciones contables | 1.610 | 1.373 | 1.608 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.836 | 4.833 | 4.824 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.280 | 1.532 | 1.270 |
| Exención por doble imposición dividendos | 792.323 | 761.063 | 226.419 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.144 | 8.033 | 2.613 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.648 | 2.358 | 1.988 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 243 | 195 | 155 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.162 | 1.893 | 1.121 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 370 | 208 | 102 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 958 | 954 | 954 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 62 | 62 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.328 | 4.328 | 4.328 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.048 | 10.958 | 9.815 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.537 | 17.977 | 15.327 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 130 | 128 | 123 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.271 | 13.087 | 10.076 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 191.848 | 144.105 | 67.859 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.633 | 1.983 | 307 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 282.166 | 224.938 | 16.267 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.865 | 2.824 | 2.797 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.355 | 1.355 | 1.355 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 274 | 274 | 274 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.482 | 6.482 | 1.847 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.220 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.410 | 19.435 | 9.563 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.003.858 | 2.922.044 | 2.893.446 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 455.229 | 372.195 | 194.139 |
| Base imponible positiva | 2.652.050 | 2.581.316 | 2.652.050 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
