- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.234 | 6.072 | 4.389 |
| Resultado contable | 340.085 | 536.963 | 491.482 |
| A U M E N T O S | 322.964 | 255.742 | 243.012 |
| Impuesto sobre Sociedades | 155.686 | 150.641 | 145.861 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 167.278 | 105.102 | 97.151 |
 Cambio criterios contables | 586 | 580 | 575 |
| Operaciones a plazos | 2.794 | 82 | 2.794 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 62 | 17 | 16 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 53 | 53 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 737 | 576 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.131 | 597 | 566 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.628 | 11.984 | 12.202 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amort.gastos I+D | 119 | 109 | 109 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 426 | 288 | 288 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 172 | 159 | 141 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.453 | 8.942 | 9.262 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.228 | 3.344 | 2.808 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.248 | 5.997 | 5.781 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.105 | 1.454 | 1.737 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 322 | 120 | 120 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.009 | 5.187 | 5.280 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.638 | 2.801 | 1.978 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 846 | 284 | 284 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.171 | 2.943 | 2.057 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 791 | 215 | 777 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 10 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 185 | 36 | 185 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.058 | 17.648 | 21.128 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.524 | 1.964 | 2.105 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 62 | 62 | 62 |
| Otros gastos no deducibles | 25.259 | 8.946 | 9.493 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.703 | 558 | 558 |
| Revalorizaciones contables | 62 | 60 | 60 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 22 | 17 | 17 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 841 | 841 | 841 |
| Exención por doble imposición dividendos | 33 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 90 | 87 | 56 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 165 | 116 | 116 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 131 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 299 | 296 | 296 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.912 | 2.732 | 2.656 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.205 | 1.945 | 1.887 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.657 | 7.307 | 6.636 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.664 | 708 | 3.312 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 66 | 59 | 54 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.786 | 14.970 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 0 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 36 | 31 | 31 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.902 | 921 | 801 |
| D I S M I N U C I O N E S | 180.675 | 135.058 | 92.620 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.412 | 2.260 | 1.777 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 156.263 | 132.798 | 90.843 |
| Cambio criterios contables | 7.584 | 7.543 | 338 |
| Operaciones a plazos | 54 | 54 | 54 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 51 | 45 | 45 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 395 | 395 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.549 | 4.050 | 591 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.726 | 6.491 | 6.366 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.571 | 10.134 | 9.364 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 203 | 203 | 202 |
| Amort. inmovilizado I+D | 141 | 141 | 141 |
| Libertad amort.gastos I+D | 106 | 88 | 88 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 56 | 55 | 53 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 178 | 174 | 174 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.843 | 1.843 | 831 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.433 | 1.433 | 1.433 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.700 | 1.758 | 1.660 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 56 | 56 | 56 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.965 | 3.537 | 3.537 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.635 | 3.041 | 508 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 540 | 538 | 538 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 79 | 79 | 79 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 663 | 655 | 663 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.639 | 23.246 | 23.853 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 196 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 14 | 14 | 14 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.823 | 4.823 | 4.823 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 372 | 372 | 372 |
| Exención por doble imposición dividendos | 22.016 | 21.257 | 13.904 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 336 | 336 | 336 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 90 | 87 | 56 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 122 | 122 | 122 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 45 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 224 | 224 | 224 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.272 | 5.254 | 5.088 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.363 | 4.284 | 3.681 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 82 | 82 | 82 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.749 | 5.846 | 4.654 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.218 | 1.395 | 2.085 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 121 | 121 | 121 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.016 | 18.260 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.101 | 1.099 | 1.043 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.355 | 1.355 | 1.355 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 274 | 274 | 274 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.847 | 1.847 | 1.847 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 547 | 271 | 242 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 482.453 | 657.213 | 641.432 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 66.731 | 61.825 | 27.911 |
| Base imponible positiva | 599.974 | 593.980 | 599.974 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
