- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 43.743 | 24.468 | 17.610 |
| Resultado contable | 1.948.712 | 2.785.557 | 2.554.677 |
| A U M E N T O S | 1.618.201 | 1.110.738 | 1.092.153 |
| Impuesto sobre Sociedades | 760.083 | 743.902 | 721.973 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 4 | 4 |
 Aumentos diversos | 858.113 | 366.833 | 370.176 |
 Cambio criterios contables | 2.416 | 2.348 | 2.248 |
| Operaciones a plazos | 2.836 | 2.347 | 2.778 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 8.402 | 60 | 8.138 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.797 | 440 | 1.010 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.597 | 14.181 | 13.571 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.275 | 7.219 | 6.670 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 512 | 510 | 399 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 901 | 767 | 709 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 287 | 262 | 254 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.436 | 8.922 | 8.904 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 45.358 | 44.927 | 44.629 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 42.389 | 41.888 | 41.818 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 46.614 | 10.042 | 12.732 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.266 | 144 | 1.896 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 66.459 | 12.746 | 42.716 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 155.319 | 7.884 | 13.118 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.144 | 3.318 | 3.258 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.781 | 10.340 | 9.911 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 827 | 579 | 494 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 132 | 132 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.906 | 2.816 | 2.706 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 66.178 | 55.327 | 56.848 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.870 | 3.788 | 4.333 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 65 | 59 | 56 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 701 | 111 | 384 |
| Otros gastos no deducibles | 55.267 | 36.568 | 36.512 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.210 | 4.945 | 4.912 |
| Revalorizaciones contables | 838 | 87 | 87 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 55.367 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 420 | 178 | 218 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 27 | 27 | 27 |
| Exención por doble imposición dividendos | 77.682 | 10 | 10 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.350 | 609 | 609 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 622 | 572 | 561 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7 | 7 | 7 |
| Agrupa.interés económico | 955 | 954 | 922 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 465 | 465 | 463 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.466 | 2.008 | 2.461 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 229 | 229 | 229 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 219 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.901 | 5.190 | 4.324 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.534 | 3.179 | 2.785 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 71 | 33 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.072 | 16.224 | 14.465 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.032 | 34.350 | 2.388 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.779 | 8.786 | 8.786 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.099 | 11.802 | 641 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 65 | 41 | 41 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 133 | 82 | 59 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.048 | 957 | 1.048 |
| Por otras correcciones al resultado | 25.777 | 8.372 | 9.008 |
| D I S M I N U C I O N E S | 907.276 | 621.989 | 476.259 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.782 | 8.641 | 11.045 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 320 | 320 | 320 |
| Disminuciones diversas | 830.174 | 613.028 | 464.894 |
| Cambio criterios contables | 1.696 | 1.688 | 994 |
| Operaciones a plazos | 13.294 | 13.294 | 6.281 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.130 | 1.121 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 209 | 209 | 209 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.348 | 6.872 | 604 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.630 | 5.426 | 4.521 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.158 | 7.042 | 6.238 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 55.716 | 50.444 | 45.947 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.387 | 3.053 | 3.053 |
| Amort. inmovilizado I+D | 206 | 39 | 39 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.675 | 1.675 | 1.545 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.268 | 1.229 | 1.046 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11 | 11 | 10 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.656 | 1.656 | 949 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.883 | 2.883 | 2.125 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.484 | 2.595 | 2.439 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.060 | 228 | 101 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 30.204 | 29.690 | 29.656 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.111 | 4.922 | 2.658 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 24 | 24 | 24 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 92 | 92 | 71 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.576 | 276 | 69 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 822 | 805 | 805 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 113.945 | 100.327 | 100.690 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 706 | 7 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.456 | 2.456 | 2.456 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.592 | 1.859 | 2.361 |
| Revalorizaciones contables | 1.064 | 1.064 | 69 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 33 | 33 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 944 | 6 | 6 |
| Exención por doble imposición dividendos | 323.116 | 162.308 | 130.983 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.615 | 2.615 | 2.571 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.299 | 2.299 | 2.299 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 622 | 572 | 561 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.396 | 1.395 | 1.364 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 568 | 568 | 568 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.475 | 1.191 | 1.475 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.436 | 3.436 | 437 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 700 | 700 | 700 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 100 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.667 | 11.269 | 6.956 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.617 | 6.474 | 5.041 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 105 | 105 | 94 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.943 | 17.091 | 15.277 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 72.737 | 70.267 | 2.370 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 917 | 12 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.341 | 12.228 | 772 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.424 | 7.402 | 7.173 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 36.538 | 36.538 | 36.538 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 10 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 42 | 42 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6 | 6 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 37.638 | 35.940 | 35.195 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.664.290 | 3.278.940 | 3.175.242 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 202.508 | 194.527 | 69.842 |
| Base imponible positiva | 3.019.716 | 3.011.644 | 3.019.716 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
