- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 42.252 | 17.437 | 11.181 |
| Resultado contable | -262.917 | 1.855.242 | 1.269.879 |
| A U M E N T O S | 1.744.614 | 538.667 | 672.380 |
| Impuesto sobre Sociedades | 398.048 | 307.468 | 324.737 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.346.567 | 231.199 | 347.643 |
 Cambio criterios contables | 3.295 | 681 | 462 |
| Operaciones a plazos | 10.771 | 3.942 | 8.364 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.447 | 1.039 | 3.689 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 5.538 | 25 | 25 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.178 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 83.801 | 13.519 | 9.692 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.547 | 1.411 | 1.396 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 29 | 19 | 19 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 128 | 108 | 65 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 281 | 281 | 281 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.030 | 205 | 675 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.782 | 1.779 | 1.837 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.326 | 1.333 | 1.381 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 48.480 | 14.549 | 14.466 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.446 | 5.952 | 6.145 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 120.100 | 7.177 | 10.873 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 343.843 | 33.030 | 116.318 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 44.966 | 9.313 | 6.227 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 83.761 | 27.856 | 30.334 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.912 | 243 | 740 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 158.184 | 31.132 | 42.134 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.281 | 1.472 | 1.380 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 337 | 8 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 921 | 33 | 833 |
| Otros gastos no deducibles | 93.568 | 17.409 | 30.079 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 130.405 | 2.655 | 10.464 |
| Revalorizaciones contables | 37.526 | 13 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 950 | 0 | 605 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 595 | 17 | 300 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.971 | 10.516 | 727 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.905 | 387 | 387 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.000 | 5.720 | 3.437 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 261 | 249 | 248 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 1.085 | 717 | 500 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.403 | 560 | 532 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.794 | 6.095 | 5.117 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 70 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36 | 36 | 23 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.680 | 1.180 | 1.057 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.006 | 778 | 491 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 105 | 23 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.934 | 7.226 | 3.871 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.510 | 7.191 | 9.500 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 96 | 96 | 95 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.115 | 4.867 | 298 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.583 | 1.352 | 1.583 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.493 | 1.075 | 928 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 34 | 0 | 4 |
| Por otras correcciones al resultado | 51.047 | 7.926 | 20.020 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.710.046 | 1.113.747 | 636.407 |
| Impuesto sobre Sociedades | 138.683 | 14.445 | 6.655 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 161 | 161 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.571.202 | 1.099.141 | 629.752 |
| Cambio criterios contables | 9.572 | 8.917 | 491 |
| Operaciones a plazos | 13.686 | 2.496 | 2.245 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.272 | 7.846 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.822 | 59 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 51.311 | 33.082 | 7.876 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.545 | 2.450 | 1.397 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.233 | 5.116 | 4.126 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13 | 13 | 13 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 201 | 187 | 142 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.067 | 1.011 | 1.011 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23.788 | 18.265 | 18.265 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 95.820 | 58.996 | 3.602 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.486 | 7.310 | 7.288 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.867 | 10.707 | 3.943 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 355.928 | 83.549 | 5.047 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.919 | 4.780 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 14 | 7 | 7 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.048 | 1.009 | 517 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.129 | 1 | 18.129 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 83.659 | 35.229 | 22.454 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 6 | 0 | 6 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 34.870 | 17.623 | 12.572 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 577 | 502 | 502 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 45.136 | 45.050 | 44.845 |
| Exención por doble imposición dividendos | 616.582 | 610.510 | 440.021 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 15.736 | 15.163 | 6.254 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 261 | 249 | 248 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.577 | 1.538 | 569 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.968 | 1.918 | 1.746 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.559 | 5.498 | 4.152 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.866 | 1.866 | 1.003 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.861 | 2.828 | 1.425 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.864 | 3.499 | 2.203 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 97 | 96 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.485 | 7.378 | 4.147 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.206 | 8.700 | 9.614 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23 | 23 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.340 | 8.071 | 374 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 263 | 263 | 263 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 127 | 127 | 127 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 491 | 491 | 247 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 911 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 88.262 | 86.954 | 3.093 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -228.369 | 1.280.214 | 1.310.530 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 329.248 | 289.410 | 115.421 |
| Base imponible positiva | 1.178.550 | 1.143.189 | 1.178.550 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
