- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.566 | 6.513 | 4.079 |
| Resultado contable | -278.737 | 328.331 | 228.968 |
| A U M E N T O S | 410.040 | 139.170 | 105.790 |
| Impuesto sobre Sociedades | 80.778 | 69.336 | 59.529 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 329.261 | 69.834 | 46.261 |
 Cambio criterios contables | 160 | 139 | 84 |
| Operaciones a plazos | 571 | 24 | 491 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.076 | 240 | 399 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 140 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 782 | 624 | 734 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.178 | 847 | 787 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 0 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 127 | 94 | 74 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 80 | 80 | 13 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 395 | 11 | 355 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 605 | 454 | 427 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 509 | 283 | 262 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.997 | 1.448 | 1.785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.817 | 44 | 44 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.936 | 969 | 929 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.516 | 2.056 | 1.759 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.915 | 389 | 15 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 20.056 | 14.051 | 14.632 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.263 | 106 | 99 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 47.574 | 3.403 | 1.687 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.002 | 659 | 503 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12 | 9 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 131 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 82.592 | 5.076 | 4.569 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.401 | 89 | 575 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 4 | 4 | 4 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 94 | 94 | 89 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 92 | 24 | 92 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 726 | 726 | 722 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.725 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 97 | 97 | 94 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 2.601 | 2.393 | 2.530 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 189 | 4 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 49.841 | 326 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 126 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 544 | 292 | 220 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.041 | 736 | 707 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 43 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.325 | 1.651 | 1.294 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.239 | 7.759 | 7.777 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 122 | 31 | 27 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.809 | 22.553 | 91 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8 | 8 | 8 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 162 | 120 | 120 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 19.630 | 1.911 | 2.249 |
| D I S M I N U C I O N E S | 234.938 | 130.231 | 46.774 |
| Impuesto sobre Sociedades | 48.628 | 1.199 | 460 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 186.311 | 129.032 | 46.315 |
| Cambio criterios contables | 15.733 | 140 | 51 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 76 | 38 | 26 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.628 | 11.628 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.046 | 3.319 | 3.048 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.040 | 812 | 809 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.573 | 1.844 | 1.648 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9 | 6 | 9 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 223 | 223 | 223 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 30 | 30 | 10 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 164 | 56 | 56 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 17.663 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 91 | 91 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.971 | 146 | 31 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.783 | 3.468 | 1.172 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.097 | 5.097 | 5.097 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.078 | 1.525 | 644 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.896 | 2.563 | 286 |
| Revalorizaciones contables | 240 | 240 | 83 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 20 | 20 | 20 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 400 | 400 | 308 |
| Exención por doble imposición dividendos | 41.941 | 41.455 | 15.333 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.208 | 3.208 | 2.562 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 97 | 97 | 94 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.431 | 1.388 | 1.388 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 386 | 11 | 11 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.177 | 910 | 32 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 362 | 308 | 261 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.035 | 1.887 | 1.865 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.660 | 1.419 | 940 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.420 | 13.485 | 9.281 |
| Montes vecinales en mano común | 555 | 472 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 43 | 33 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.448 | 29.000 | 112 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 62 | 62 | 62 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 41 | 41 | 41 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.281 | 3.194 | 880 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -105.238 | 335.670 | 286.777 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 89.241 | 82.855 | 21.152 |
| Base imponible positiva | 262.008 | 258.718 | 262.008 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
