- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.502 | 6.536 | 4.518 |
| Resultado contable | 325.789 | 734.640 | 647.178 |
| A U M E N T O S | 354.409 | 210.079 | 215.358 |
| Impuesto sobre Sociedades | 168.638 | 158.511 | 151.693 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 185.770 | 51.567 | 63.664 |
 Cambio criterios contables | 34 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 9.888 | 3.947 | 7.176 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.565 | 53 | 1.534 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 115 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 62 | 18 | 44 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.370 | 611 | 450 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.136 | 1.611 | 1.572 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 54 | 54 | 54 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 449 | 449 | 449 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 42 | 41 | 41 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 239 | 68 | 227 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.118 | 2.894 | 2.857 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 554 | 245 | 229 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 19.318 | 3.942 | 3.879 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.036 | 63 | 63 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.549 | 198 | 1.833 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 22.780 | 2.685 | 5.977 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.852 | 1.484 | 1.531 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.808 | 3.300 | 4.045 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.422 | 68 | 68 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 1 | 1 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.585 | 6.888 | 7.630 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.467 | 590 | 579 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 252 | 252 | 247 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 29 | 26 | 26 |
| Otros gastos no deducibles | 34.773 | 7.131 | 12.848 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.416 | 6.201 | 379 |
| Revalorizaciones contables | 209 | 204 | 209 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.029 | 806 | 986 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 435 | 79 | 44 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.945 | 211 | 352 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 361 | 53 | 53 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.495 | 801 | 1.495 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.440 | 1.439 | 1.439 |
| Agrupa.interés económico | 199 | 180 | 157 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 286 | 182 | 176 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.234 | 115 | 109 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 620 | 581 | 573 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 240 | 163 | 114 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.371 | 1.200 | 956 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.757 | 580 | 1.020 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 146 | 57 | 87 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.069 | 807 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.000 | 225 | 1.000 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 297 | 191 | 187 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.706 | 858 | 963 |
| D I S M I N U C I O N E S | 282.311 | 209.325 | 183.309 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.281 | 2.075 | 1.501 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 237.030 | 207.250 | 181.808 |
| Cambio criterios contables | 238 | 116 | 23 |
| Operaciones a plazos | 10.663 | 10.598 | 10.368 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 730 | 730 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.377 | 2.967 | 869 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 371 | 330 | 330 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.853 | 2.303 | 2.123 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7 | 7 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 125 | 124 | 124 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 248 | 248 | 112 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23 | 23 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.626 | 2.575 | 2.811 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 482 | 482 | 482 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.629 | 1.133 | 2.629 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.007 | 1.678 | 1.678 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 85 | 0 | 85 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16 | 16 | 16 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.782 | 3.266 | 3.236 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.370 | 1.115 | 953 |
| Revalorizaciones contables | 44 | 44 | 44 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 45 | 6 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 241 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 171.593 | 168.930 | 148.791 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 200 | 51 | 200 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.495 | 801 | 1.495 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 42 | 31 | 31 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 177 | 170 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.998 | 279 | 273 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.434 | 1.371 | 671 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 710 | 459 | 489 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 68 | 14 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.612 | 1.550 | 1.289 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.875 | 576 | 910 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 88 | 57 | 32 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.529 | 2.484 | 13 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15 | 15 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 126 | 126 | 126 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 575 | 575 | 575 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.366 | 1.366 | 1.366 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.641 | 1.418 | 1.115 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 395.351 | 733.307 | 676.677 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 128.793 | 123.396 | 53.830 |
| Base imponible positiva | 617.137 | 607.338 | 617.137 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
