- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.955 | 1.610 | 1.037 |
| Resultado contable | -8.125 | 70.637 | 43.821 |
| A U M E N T O S | 47.526 | 22.127 | 19.463 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.734 | 14.281 | 12.679 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 32.791 | 7.846 | 6.784 |
 Cambio criterios contables | 45 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 25 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 15 | 11 | 9 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 812 | 812 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 56 | 32 | 32 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 554 | 118 | 133 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 120 | 114 | 49 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.460 | 1 | 1.964 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 30 | 0 | 30 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24 | 24 | 24 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.258 | 319 | 21 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 324 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 551 | 151 | 17 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 133 | 105 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 67 | 0 | 67 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.577 | 38 | 35 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 243 | 52 | 152 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.376 | 1.131 | 746 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.776 | 1.685 | 1.607 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 248 | 48 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 11 | 11 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 119 | 112 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.805 | 140 | 8 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 622 | 622 | 614 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 56 | 30 | 12 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 57 | 37 | 23 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 885 | 615 | 165 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.645 | 607 | 320 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 262 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 0 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.602 | 1.013 | 678 |
| D I S M I N U C I O N E S | 35.159 | 15.255 | 4.764 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.372 | 3.006 | 20 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 25.787 | 12.250 | 4.745 |
| Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.158 | 4 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 245 | 136 | 46 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 688 | 53 | 53 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 685 | 360 | 274 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 168 | 168 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 964 | 8 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 57 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 53 | 53 | 53 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 248 | 243 | 242 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 143 | 143 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.695 | 501 | 25 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 233 | 233 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.082 | 6.585 | 2.760 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 11 | 11 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1 | 1 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.274 | 29 | 8 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 142 | 141 | 62 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 115 | 115 | 115 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 157 | 151 | 28 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 722 | 415 | 217 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.817 | 1.900 | 189 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 117 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.017 | 1.008 | 670 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.337 | 77.509 | 58.519 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.792 | 23.942 | 3.015 |
| Base imponible positiva | 54.599 | 54.125 | 54.599 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
