- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 66.694 | 29.039 | 19.176 |
| Resultado contable | -672.129 | 10.027.928 | 5.248.720 |
| A U M E N T O S | 17.500.645 | 6.461.645 | 8.037.171 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.294.803 | 1.523.133 | 1.741.501 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 351 | 351 | 351 |
| Aumentos diversos | 15.205.491 | 4.938.161 | 6.295.319 |
 Cambio criterios contables | 4.481 | 2.368 | 1.699 |
| Operaciones a plazos | 144.398 | 108.743 | 121.311 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 28.491 | 10.120 | 15.639 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 58.807 | 11.264 | 15.564 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.438 | 5.641 | 523 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 176.691 | 74.016 | 73.470 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 269.294 | 198.916 | 215.654 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.461 | 77.453 | 77.434 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.697 | 83 | 3.694 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.273 | 999 | 1.138 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 843 | 491 | 677 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 46.787 | 30.534 | 36.132 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.173 | 7.541 | 10.459 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.378 | 10.735 | 11.786 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 501.721 | 55.801 | 126.296 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35.106 | 27.921 | 27.475 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 736.171 | 94.069 | 150.769 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.402.821 | 995.703 | 2.240.721 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 140.103 | 31.636 | 96.779 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 691.513 | 202.720 | 444.792 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48.067 | 6.559 | 6.982 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 643.715 | 2.894 | 239 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 23.652 | 18.754 | 7.709 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.680.992 | 821.249 | 893.384 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 39.024 | 16.867 | 14.656 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19 | 19 | 19 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.029 | 1.850 | 1.845 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 58.151 | 642 | 55.665 |
| Otros gastos no deducibles | 274.196 | 69.910 | 117.687 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.354.229 | 259.944 | 293.361 |
| Revalorizaciones contables | 15.520 | 2.130 | 4.019 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 272.277 | 253.591 | 22.346 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.096 | 1.858 | 1.966 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 22.098 | 9.449 | 11.067 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14.217 | 12.779 | 13.890 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 816.722 | 106.914 | 90.945 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.787 | 3.878 | 4.176 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 459 | 355 | 391 |
| Agrupa.interés económico | 6.094 | 4.146 | 2.978 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.483 | 6.487 | 1.150 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 111.564 | 22.708 | 22.707 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 331.209 | 232.149 | 191.535 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 62.418 | 62.181 | 3.940 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 244.844 | 211.450 | 162.668 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.959 | 1.332 | 1.326 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.125 | 1.464 | 1.290 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.538 | 57 | 43 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.010 | 11.614 | 9.083 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.689 | 38.324 | 36.625 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.790 | 15.679 | 1.990 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 968.904 | 715.217 | 88.146 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 107 | 58 | 33 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.485 | 8.380 | 7.646 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 567.617 | 10.846 | 500.717 |
| Por otras correcciones al resultado | 165.756 | 59.671 | 51.082 |
| D I S M I N U C I O N E S | 15.569.571 | 10.145.597 | 5.206.119 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.121.931 | 140.263 | 51.852 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 168 | 168 | 0 |
| Disminuciones diversas | 14.447.472 | 10.005.167 | 5.154.267 |
| Cambio criterios contables | 17.436 | 6.634 | 6.875 |
| Operaciones a plazos | 58.012 | 57.252 | 48.618 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 85.333 | 68.550 | 22.957 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16.067 | 47 | 18 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 437.393 | 437.393 | 367.684 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 274.101 | 145.675 | 52.673 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 178.668 | 157.890 | 158.674 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 90.811 | 57.085 | 58.653 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 19.506 | 9.074 | 999 |
| Amort. inmovilizado I+D | 69.027 | 69.027 | 69.027 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.691 | 0 | 10.691 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 54 | 53 | 50 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 320 | 294 | 151 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.177 | 2.553 | 6.804 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.115 | 11.313 | 14.468 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 462.776 | 217.877 | 157.823 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 645.351 | 4.504 | 2.471 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 220.628 | 148.637 | 58.532 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 877.036 | 568.393 | 279.730 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 154.776 | 150.412 | 2.703 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.853 | 1.010 | 579 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 69.652 | 25.351 | 3.976 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.674 | 971 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.392 | 25.286 | 4.742 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.678.592 | 946.791 | 740.042 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 910 | 910 | 910 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 90 | 90 | 6 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 510.270 | 76.753 | 405.754 |
| Revalorizaciones contables | 4.360 | 3.431 | 4.359 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17.698 | 7.105 | 4.245 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.585 | 139 | 101 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 35 | 35 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 147.527 | 137.963 | 5.698 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.953.867 | 4.808.081 | 2.001.657 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 236.691 | 153.170 | 81.027 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.479 | 2.123 | 3.479 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.787 | 3.878 | 4.176 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27.039 | 22.712 | 5.825 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9.149 | 8.356 | 6.330 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10.404 | 2.152 | 3.248 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 14.873 | 13.963 | 13.952 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 337.091 | 246.363 | 199.728 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6.382 | 6.382 | 4.675 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 133 | 133 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 101.437 | 101.394 | 86.723 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.302 | 3.191 | 591 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.932 | 7.471 | 6.083 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 90 | 90 | 80 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.657 | 22.005 | 15.403 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 12.400 | 12.400 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58.947 | 44.560 | 41.024 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 18.550 | 18.000 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.094.259 | 872.862 | 91.536 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 175 | 174 | 170 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.474 | 3.458 | 3.458 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 149 | 149 | 149 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 997 | 997 | 368 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.010 | 5.978 | 32 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 200.655 | 199.876 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 203.132 | 109.648 | 97.515 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.161.552 | 6.101.403 | 7.991.834 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.575.889 | 1.255.327 | 729.627 |
| Base imponible positiva | 7.224.025 | 5.705.339 | 7.224.025 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
