- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.443 | 7.573 | 4.962 |
| Resultado contable | 6.620.497 | 8.229.170 | 4.460.224 |
| A U M E N T O S | 5.629.378 | 3.891.800 | 3.153.146 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.401.026 | 1.261.760 | 1.297.298 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15.377 | 5.136 | 5.136 |
 Aumentos diversos | 4.212.975 | 2.624.904 | 1.850.712 |
 Cambio criterios contables | 784 | 770 | 752 |
| Operaciones a plazos | 8.999 | 8.818 | 8.915 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 11.939 | 11.555 | 11.555 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 94.448 | 42.205 | 28.369 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.687 | 6.277 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 134.483 | 122.178 | 108.673 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 64.374 | 53.471 | 49.957 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.533 | 4.259 | 4.259 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.708 | 2.293 | 2.370 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.408 | 1.199 | 1.190 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 509 | 471 | 461 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 60.118 | 28.109 | 51.862 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 131.718 | 128.047 | 130.868 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 92.633 | 85.635 | 85.747 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 37.471 | 21.974 | 20.573 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.571 | 1.531 | 1.518 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 104.590 | 38.383 | 95.140 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.038.808 | 830.361 | 355.232 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 421.629 | 419.700 | 51.135 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 251.216 | 128.551 | 165.572 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.816 | 120 | 484 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 130 | 130 | 130 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47.402 | 36.111 | 37.267 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.174.840 | 400.145 | 460.058 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.866 | 21.265 | 20.299 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 51.008 | 50.876 | 38 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.852 | 1.704 | 268 |
| Otros gastos no deducibles | 67.679 | 39.806 | 39.540 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 179.562 | 1.846 | 46.033 |
| Revalorizaciones contables | 5.315 | 1.735 | 1.735 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.348 | 1.319 | 573 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.445 | 1.445 | 1.445 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.387 | 4.298 | 4.384 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.529 | 1.529 | 1.003 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.748 | 6.366 | 8.168 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 132 | 90 | 132 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11 | 11 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 496 | 390 | 396 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 104 | 34 | 34 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.404 | 204 | 2.403 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.180 | 2.180 | 2.180 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.903 | 190 | 2.604 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.443 | 2.443 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.745 | 3.550 | 3.573 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 819 | 619 | 543 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 277 | 86 | 41 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.266 | 11.572 | 12.420 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.376 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.187 | 3.010 | 433 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 58.333 | 54.676 | 2.276 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.564 | 6.456 | 6.408 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 595 | 595 | 595 |
| Por otras correcciones al resultado | 53.584 | 34.315 | 21.097 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.109.618 | 8.077.738 | 2.753.529 |
| Impuesto sobre Sociedades | 335.434 | 109.699 | 50.670 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 7.558 | 7.558 | 7.558 |
| Disminuciones diversas | 8.766.626 | 7.960.481 | 2.695.302 |
| Cambio criterios contables | 10.379 | 6.571 | 6.157 |
| Operaciones a plazos | 20.659 | 20.659 | 20.659 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.228 | 3.668 | 164 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.197 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 49.131 | 48.023 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 159.516 | 137.626 | 113.567 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 105.960 | 88.498 | 37.034 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 130.269 | 103.155 | 94.979 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21.731 | 20.663 | 15.803 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.014 | 4.679 | 4.506 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.140 | 4.666 | 3.103 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 202 | 178 | 121 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 117 | 117 | 117 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 190.057 | 190.057 | 190.030 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 146.251 | 145.574 | 145.574 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 46.720 | 34.038 | 13.304 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.599 | 1.595 | 1.401 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 95.479 | 80.501 | 8.142 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 345.647 | 337.862 | 109.851 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 19.973 | 19.973 | 18.357 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 414 | 414 | 414 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.385 | 1.385 | 1.385 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 128.739 | 79.873 | 76.176 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.043.663 | 597.177 | 378.834 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 866.513 | 862.716 | 10.399 |
| Revalorizaciones contables | 2.773 | 2.632 | 2.773 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 37.596 | 37.596 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 347 | 347 | 347 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 50.150 | 2.104 | 2.104 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.892.720 | 4.790.962 | 1.252.727 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 83.313 | 80.443 | 79.723 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 39.018 | 22.431 | 9.598 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 132 | 90 | 132 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.958 | 2.623 | 2.859 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.573 | 1.938 | 4.568 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 180 | 180 | 180 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.686 | 2.685 | 2.601 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 800 | 800 | 800 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.934 | 3.255 | 2.679 |
| Pymes: libertad amortización | 7.430 | 7.224 | 7.347 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.959 | 1.876 | 1.637 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 60 | 59 | 55 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.326 | 6.985 | 5.224 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.809 | 23 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.625 | 2.625 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 68.616 | 65.151 | 2.155 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 222 | 196 | 222 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 79.959 | 79.561 | 6.946 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.498 | 5.498 | 5.498 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.992 | 7.524 | 9.137 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.239.442 | 4.123.065 | 4.953.611 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 177.215 | 171.597 | 77.498 |
| Base imponible positiva | 4.853.168 | 4.686.962 | 4.853.168 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
