- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.355 | 1.223 | 893 |
| Resultado contable | 127.883 | 193.265 | 143.586 |
| A U M E N T O S | 116.330 | 73.356 | 101.990 |
| Impuesto sobre Sociedades | 53.139 | 52.559 | 50.428 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 63.190 | 20.798 | 51.562 |
 Cambio criterios contables | 108 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 194 | 56 | 194 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 17 | 17 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 5 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 20.690 | 0 | 20.690 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 326 | 258 | 246 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 683 | 683 | 683 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 169 | 169 | 169 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 142 | 142 | 142 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 48 | 48 | 40 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 498 | 498 | 498 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.368 | 5.368 | 5.279 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.723 | 3.723 | 3.165 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.204 | 52 | 3.176 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 124 | 124 | 124 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18 | 18 | 18 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.052 | 3.819 | 1.893 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 171 | 171 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.013 | 1.013 | 316 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 382 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12 | 12 | 12 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.725 | 1.138 | 629 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 257 | 237 | 215 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.861 | 1.528 | 2.389 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.931 | 0 | 10.847 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 17 | 13 | 13 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 61 | 61 | 61 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 401 | 245 | 209 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 203 | 130 | 48 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 279 | 272 | 121 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 201 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 505 | 505 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 798 | 494 | 381 |
| D I S M I N U C I O N E S | 59.473 | 45.163 | 18.476 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.763 | 254 | 6.445 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 48.709 | 44.909 | 12.031 |
| Cambio criterios contables | 252 | 252 | 252 |
| Operaciones a plazos | 36 | 36 | 36 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 36 | 36 | 36 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.021 | 627 | 459 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.329 | 944 | 1.323 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.116 | 3.744 | 3.948 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 161 | 161 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 72 | 72 | 72 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 22 | 22 | 22 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 123 | 123 | 123 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 57 | 56 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.524 | 1.061 | 1.524 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.780 | 1.780 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.109 | 1.109 | 1.109 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.930 | 1.507 | 890 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 234 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 481 | 481 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 524 | 316 | 524 |
| Exención por doble imposición dividendos | 20.338 | 20.338 | 278 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.754 | 9.754 | 10 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 39 | 39 | 39 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 669 | 669 | 143 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 81 | 13 | 9 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46 | 37 | 37 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 169 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16 | 16 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 536 | 536 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 820 | 820 | 817 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 436 | 362 | 340 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 184.535 | 221.252 | 226.896 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 15.712 | 15.220 | 4.395 |
| Base imponible positiva | 219.845 | 210.937 | 219.845 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
