- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.692 | 1.055 | 728 |
| Resultado contable | 216.613 | 274.908 | 253.983 |
| A U M E N T O S | 110.001 | 97.028 | 94.587 |
| Impuesto sobre Sociedades | 75.583 | 72.492 | 69.749 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 34.418 | 24.536 | 24.838 |
 Cambio criterios contables | 40 | 38 | 0 |
| Operaciones a plazos | 257 | 111 | 111 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.362 | 149 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 712 | 447 | 436 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.538 | 1.530 | 1.383 |
| Amort. inmovilizado I+D | 852 | 851 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 81 | 81 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 137 | 108 | 105 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 819 | 819 | 819 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.760 | 1.440 | 1.275 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.137 | 1.130 | 1.090 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.577 | 2.551 | 2.493 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 212 | 57 | 57 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 56 | 27 | 27 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.623 | 596 | 596 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.122 | 725 | 725 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 743 | 743 | 476 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 160 | 160 | 160 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 86 | 86 | 86 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.784 | 2.531 | 2.326 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 539 | 442 | 479 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.163 | 1.348 | 1.163 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.479 | 498 | 1.479 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 73 | 73 | 73 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 68 | 68 | 68 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10 | 10 | 10 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18 | 18 | 18 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 91 | 91 | 91 |
| Agrupa.interés económico | 4 | 4 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5 | 5 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.154 | 1.118 | 924 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 981 | 750 | 605 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.939 | 1.627 | 1.424 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 158 | 158 | 158 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 140 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 80 | 80 | 80 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 25 | 25 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.423 | 4.031 | 5.127 |
| D I S M I N U C I O N E S | 41.390 | 28.653 | 24.503 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.786 | 4.594 | 3.846 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 27.604 | 24.059 | 20.657 |
| Cambio criterios contables | 35 | 35 | 31 |
| Operaciones a plazos | 113 | 89 | 89 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 296 | 296 | 295 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 398 | 395 | 393 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.059 | 4.422 | 4.398 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 425 | 425 | 425 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 317 | 317 | 317 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 147 | 140 | 140 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 54 | 54 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 24 | 24 | 24 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 160 | 160 | 160 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 104 | 104 | 104 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 936 | 606 | 606 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 24 | 24 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.463 | 1.463 | 1.463 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 617 | 417 | 417 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2 | 2 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.771 | 6.761 | 5.291 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 987 | 987 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18 | 18 | 18 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 347 | 347 | 347 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.178 | 3.178 | 1.890 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.476 | 1.288 | 1.207 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 904 | 619 | 469 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13 | 13 | 13 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 82 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 62 | 62 | 60 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.602 | 1.824 | 2.477 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 285.225 | 343.282 | 324.067 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 37.304 | 35.698 | 13.597 |
| Base imponible positiva | 304.825 | 303.964 | 304.825 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
