- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.613 | 1.431 | 1.024 |
| Resultado contable | 139.518 | 173.721 | 145.791 |
| A U M E N T O S | 74.894 | 57.308 | 64.429 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.074 | 42.621 | 41.325 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 31.820 | 14.687 | 23.104 |
 Cambio criterios contables | 8 | 8 | 8 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 131 | 50 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9 | 0 | 0 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 272 | 269 | 265 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 132 | 132 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 77 | 75 | 75 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 28 | 28 | 26 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.735 | 650 | 5.681 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 939 | 536 | 742 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.516 | 1.031 | 1.014 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 287 | 287 | 287 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 266 | 266 | 266 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.444 | 3.102 | 3.796 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 258 | 258 | 258 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.306 | 1.234 | 1.234 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 1 | 1 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.390 | 1.471 | 1.462 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 396 | 158 | 159 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 1.909 | 1.478 | 1.547 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.419 | 0 | 4.409 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 3 | 3 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11 | 11 | 11 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.134 | 1.064 | 891 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 231 | 209 | 163 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 591 | 494 | 448 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.373 | 1.369 | 44 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 336 | 256 | 90 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 760 | 14 | 14 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.857 | 232 | 210 |
| D I S M I N U C I O N E S | 64.445 | 54.270 | 39.561 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.322 | 730 | 743 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 59.122 | 53.541 | 38.818 |
| Cambio criterios contables | 489 | 489 | 140 |
| Operaciones a plazos | 1.475 | 1.475 | 1.475 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 589 | 588 | 588 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 504 | 409 | 462 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.149 | 2.908 | 2.866 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 142 | 142 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 413 | 413 | 413 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14 | 14 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 38 | 38 | 38 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 264 | 264 | 264 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 340 | 322 | 322 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 303 | 1 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.190 | 310 | 1.389 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31 | 31 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 916 | 916 | 916 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.810 | 5.610 | 5.610 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 60 | 60 | 60 |
| Exención por doble imposición dividendos | 30.116 | 30.116 | 20.150 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 277 | 277 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 216 | 216 | 216 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 263 | 263 | 263 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.500 | 2.500 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.471 | 1.464 | 1.404 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.030 | 1.009 | 975 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.282 | 1.244 | 793 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.426 | 1.422 | 64 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 511 | 446 | 108 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 71 | 71 | 64 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 143 | 143 | 143 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.034 | 341 | 44 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 149.946 | 176.737 | 170.638 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 14.510 | 14.480 | 5.833 |
| Base imponible positiva | 160.758 | 159.308 | 160.758 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
