- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.135 | 10.034 | 7.219 |
| Resultado contable | 535.452 | 775.786 | 672.635 |
| A U M E N T O S | 806.685 | 684.471 | 729.907 |
| Impuesto sobre Sociedades | 212.067 | 194.900 | 202.637 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.699 | 4.629 | 4.694 |
 Aumentos diversos | 589.919 | 484.943 | 522.576 |
 Cambio criterios contables | 34 | 13 | 15 |
| Operaciones a plazos | 133 | 75 | 75 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 180 | 69 | 180 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 353 | 0 | 353 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.320 | 18 | 4.320 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 427 | 346 | 345 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.258 | 1.803 | 1.508 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 166 | 127 | 165 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 550 | 524 | 488 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 253 | 244 | 222 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.524 | 233 | 23.260 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.454 | 4.952 | 6.339 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.222 | 1.890 | 2.050 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.893 | 3.131 | 4.297 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 142 | 4 | 55 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.689 | 782 | 3.001 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 16.379 | 15.045 | 15.116 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 12.407 | 12.406 | 12.403 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 70.460 | 70.360 | 70.360 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 915 | 665 | 841 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 361 | 350 | 349 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 126.372 | 113.544 | 123.998 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.703 | 2.085 | 5.426 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 52 | 20 | 41 |
| Otros gastos no deducibles | 24.710 | 9.813 | 10.904 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.188 | 608 | 18.802 |
| Revalorizaciones contables | 39 | 12 | 39 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 189.520 | 189.520 | 189.520 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 78 | 78 | 78 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.430 | 4.147 | 4.147 |
| Exención por doble imposición dividendos | 151 | 0 | 151 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 310 | 77 | 310 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 45 | 3 | 45 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 803 | 803 | 745 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 62 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 59 | 59 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23 | 23 | 23 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.619 | 1.326 | 1.325 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.091 | 2.760 | 2.299 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 45 | 45 | 43 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.612 | 6.056 | 5.283 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.917 | 2.901 | 1.435 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 182 | 89 | 88 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 44.766 | 35.253 | 8.415 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 284 | 284 | 284 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 134 | 111 | 131 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26 | 26 | 26 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.573 | 2.258 | 3.270 |
| D I S M I N U C I O N E S | 627.321 | 571.793 | 518.926 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.622 | 3.557 | 1.500 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.744 | 5.739 | 5.599 |
| Disminuciones diversas | 587.955 | 562.497 | 511.828 |
| Cambio criterios contables | 19 | 15 | 15 |
| Operaciones a plazos | 15.559 | 5.651 | 5.488 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 81 | 81 | 81 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20 | 20 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.903 | 2.820 | 2.244 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.880 | 3.863 | 3.337 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 18.861 | 15.619 | 16.648 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 19 | 11 | 14 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 455 | 389 | 389 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 161 | 161 | 160 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 8 | 7 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 45 | 45 | 45 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 371 | 371 | 371 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.313 | 926 | 1.282 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 83 | 83 | 83 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 97 | 97 | 92 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 28.646 | 28.327 | 25.554 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 91 | 91 | 91 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 26 | 26 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 52.302 | 51.992 | 51.077 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 108 | 102 | 102 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 941 | 941 | 941 |
| Exención por doble imposición dividendos | 381.128 | 380.922 | 372.238 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 572 | 50 | 572 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 45 | 3 | 45 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 715 | 715 | 715 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 50 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3 | 3 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.097 | 3.072 | 2.467 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.262 | 4.141 | 3.894 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 85 | 84 | 81 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.994 | 9.602 | 8.381 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.626 | 2.970 | 1.269 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 47.295 | 39.530 | 8.457 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.139 | 1.138 | 1.126 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 158 | 158 | 158 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.930 | 1.930 | 1.930 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.815 | 6.537 | 2.486 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 706.259 | 880.388 | 875.270 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 73.884 | 68.901 | 26.064 |
| Base imponible positiva | 836.941 | 807.175 | 836.941 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
