- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.288 | 4.114 | 2.867 |
| Resultado contable | 68.046 | 244.125 | 138.885 |
| A U M E N T O S | 315.906 | 161.685 | 112.001 |
| Impuesto sobre Sociedades | 34.797 | 31.416 | 30.131 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 281.109 | 130.268 | 81.871 |
 Cambio criterios contables | 118 | 118 | 118 |
| Operaciones a plazos | 236 | 30 | 151 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.363 | 2.304 | 3.929 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 339 | 24 | 318 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.506 | 2.427 | 2.387 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 443 | 443 | 93 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 65 | 60 | 59 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 222 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 74 | 30 | 30 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 477 | 438 | 384 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 940 | 804 | 364 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.986 | 221 | 88 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.206 | 3 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.986 | 7.571 | 127 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 28.269 | 8.056 | 14.616 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.786 | 1.881 | 1.159 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 33.579 | 16.073 | 18.130 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 415 | 201 | 201 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 211 | 204 | 96 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.728 | 2.057 | 3.577 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.014 | 825 | 1.326 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 48 | 37 | 13 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.595 | 3.462 | 5.151 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 622 | 63 | 25 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 530 | 530 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.523 | 2.923 | 10 |
| Exención por doble imposición dividendos | 111 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 280 | 39 | 39 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 137 | 82 | 82 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11 | 10 | 10 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 0 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 510 | 387 | 355 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 362 | 271 | 212 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 38 | 35 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.098 | 1.770 | 1.508 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 73.600 | 24.320 | 20.815 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.481 | 1.302 | 493 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 57.345 | 50.457 | 4.731 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10 | 10 | 10 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.785 | 796 | 1.220 |
| D I S M I N U C I O N E S | 340.048 | 237.345 | 86.380 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.059 | 7.691 | 4.882 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.620 | 1.600 | 0 |
| Disminuciones diversas | 320.369 | 228.055 | 81.498 |
| Cambio criterios contables | 818 | 818 | 444 |
| Operaciones a plazos | 189 | 189 | 189 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 40 | 0 | 40 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 505 | 474 | 272 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 70 | 65 | 58 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.211 | 917 | 923 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11 | 11 | 11 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 74 | 74 | 74 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 52 | 52 | 51 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.106 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.616 | 1.151 | 1.151 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3 | 3 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 46.693 | 37.487 | 2.124 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 684 | 684 | 297 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 760 | 534 | 520 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 129 | 129 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.755 | 2.521 | 2.677 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 30 | 30 | 30 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.238 | 2.232 | 114 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 19 | 19 | 19 |
| Exención por doble imposición dividendos | 94.196 | 85.364 | 42.766 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.914 | 1.729 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 279 | 279 | 279 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 422 | 422 | 183 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 373 | 343 | 321 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 443 | 402 | 326 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 53 | 50 | 50 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.041 | 1.902 | 1.511 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 70.411 | 29.372 | 18.577 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.453 | 1.327 | 94 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 60.625 | 54.661 | 4.464 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 40 | 40 | 40 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 757 | 757 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.353 | 4.010 | 3.885 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 33.202 | 155.964 | 165.702 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 33.646 | 31.540 | 11.470 |
| Base imponible positiva | 151.884 | 140.087 | 151.884 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
