- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 54.426 | 29.089 | 20.893 |
| Resultado contable | 3.602.955 | 7.100.461 | 3.863.590 |
| A U M E N T O S | 6.109.443 | 2.845.851 | 2.848.549 |
| Impuesto sobre Sociedades | 730.519 | 542.014 | 551.461 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.378.924 | 2.303.837 | 2.297.087 |
 Cambio criterios contables | 2.495 | 942 | 335 |
| Operaciones a plazos | 9.718 | 1.428 | 9.258 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.455 | 1.952 | 3.251 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 9.624 | 7.252 | 159 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.625 | 166 | 552 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 41.230 | 37.932 | 2.525 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.238 | 21.716 | 19.953 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.255 | 654 | 842 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 9.775 | 323 | 281 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 505 | 481 | 416 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 72.971 | 30.527 | 39.179 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.228 | 1.820 | 1.239 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.292 | 6.345 | 5.844 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 172.770 | 27.902 | 37.874 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.553 | 922 | 399 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 113.260 | 4.999 | 10.196 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.188.400 | 349.893 | 368.342 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 173.351 | 81.403 | 62.550 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 450.766 | 313.069 | 301.808 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.873 | 6.655 | 2.144 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 203 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 42.746 | 37.261 | 30.116 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 397.220 | 167.523 | 147.788 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 44.904 | 22.361 | 24.232 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7 | 7 | 7 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.906 | 2.266 | 1.462 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 748 | 23 | 163 |
| Otros gastos no deducibles | 109.149 | 38.842 | 33.437 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 92.239 | 15.181 | 50.400 |
| Revalorizaciones contables | 39.647 | 39.599 | 39.599 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 14.815 | 3.010 | 18 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.403 | 7.963 | 7.905 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 213.256 | 213.256 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 60.252 | 25.234 | 1.252 |
| Exención por doble imposición dividendos | 36.915 | 32.206 | 3.305 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.021 | 1.994 | 1.411 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.436 | 5.248 | 4.230 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 329 | 314 | 225 |
| Agrupa.interés económico | 276 | 224 | 188 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 82 | 82 | 82 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.977 | 2.972 | 2.784 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 17.548 | 2.377 | 433 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 46.925 | 45.900 | 45.888 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13.783 | 13.534 | 13.166 |
| Pymes: libertad amortización | 3.889 | 3.276 | 3.063 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.201 | 2.257 | 2.152 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 183 | 101 | 101 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.058 | 9.934 | 7.830 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.742 | 6.742 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.147.555 | 194.503 | 970.276 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.430 | 12.459 | 784 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 665.503 | 483.659 | 21.729 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.189 | 664 | 1.122 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.482 | 1.316 | 1.271 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 252 | 252 | 252 |
| Por otras correcciones al resultado | 41.256 | 14.899 | 13.246 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.954.624 | 8.242.836 | 4.226.261 |
| Impuesto sobre Sociedades | 956.876 | 261.556 | 33.109 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.226 | 6.184 | 6.184 |
| Disminuciones diversas | 9.991.523 | 7.975.096 | 4.186.967 |
| Cambio criterios contables | 8.785 | 1.842 | 216 |
| Operaciones a plazos | 2.515 | 2.515 | 1.365 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 219 | 213 | 107 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 259 | 259 | 40 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 22.378 | 22.378 | 17.241 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.869 | 23.430 | 7.441 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.797 | 5.912 | 4.159 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 32.383 | 20.282 | 15.627 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 14.085 | 7.107 | 2.243 |
| Amort. inmovilizado I+D | 693 | 660 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.543 | 8.767 | 6.177 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 372 | 350 | 330 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.361 | 1.361 | 1.040 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 855 | 836 | 821 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.290 | 1.290 | 1.250 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 80.789 | 23.210 | 19.884 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.681 | 1.089 | 953 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 71.958 | 40.086 | 2.835 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 817.606 | 476.519 | 329.350 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11.998 | 8.195 | 5.463 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.192 | 2.045 | 2.175 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.591 | 7.098 | 2.467 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.250 | 1.249 | 1.249 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.096 | 12.275 | 10.222 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 218.540 | 173.124 | 89.568 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 89 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 421 | 372 | 372 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 59.440 | 55.226 | 13.581 |
| Revalorizaciones contables | 283.488 | 243.671 | 239.300 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 24.574 | 24.572 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 284 | 214 | 179 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 8 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 39.284 | 18.659 | 2.380 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.044.080 | 5.786.644 | 2.370.245 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 17.448 | 16.702 | 7.046 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.639 | 7.273 | 4.028 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.436 | 5.248 | 4.230 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.909 | 15.888 | 1.906 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 608 | 590 | 388 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.312 | 7.311 | 5.326 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 14.920 | 8 | 8 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.515 | 4.460 | 4.234 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.886 | 4.764 | 4.035 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.613 | 4.276 | 3.246 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 181 | 171 | 141 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.256 | 5.348 | 3.656 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 86.825 | 78.452 | 10.536 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.167.344 | 220.751 | 975.653 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 444 | 444 | 444 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.526 | 4.120 | 168 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 682.896 | 512.152 | 12.370 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 411 | 411 | 410 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 947 | 947 | 947 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 82.035 | 81.637 | 211 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 57 | 57 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.386 | 1.342 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 63.400 | 36.347 | 3.845 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.350.379 | 1.632.249 | 2.411.663 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 371.610 | 305.137 | 141.554 |
| Base imponible positiva | 2.244.939 | 2.143.177 | 2.244.939 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
