- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 48.084 | 16.715 | 10.387 |
| Resultado contable | 989.757 | 1.626.168 | 1.026.551 |
| A U M E N T O S | 1.402.812 | 1.006.651 | 636.199 |
| Impuesto sobre Sociedades | 343.363 | 309.011 | 316.247 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 1.059.448 | 697.639 | 319.950 |
 Cambio criterios contables | 270 | 242 | 217 |
| Operaciones a plazos | 6.244 | 500 | 5.850 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.051 | 648 | 648 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.754 | 4.754 | 4.241 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.823 | 1.105 | 777 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.000 | 7.710 | 7.849 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 1 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 907 | 723 | 656 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 712 | 615 | 627 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.420 | 5.120 | 4.787 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.596 | 11.697 | 11.808 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.096 | 8.024 | 8.138 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.131 | 2.462 | 12.115 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 12.717 | 9.469 | 9.258 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 40.457 | 31.322 | 36.682 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 28.698 | 15.416 | 16.968 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.191 | 1.367 | 671 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 22.291 | 17.794 | 20.280 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.731 | 47 | 79 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.236 | 996 | 1.004 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 97.436 | 36.632 | 31.833 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.236 | 6.974 | 6.746 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.116 | 1.762 | 1.762 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 122 | 83 | 113 |
| Otros gastos no deducibles | 32.765 | 14.657 | 15.057 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.472 | 1.543 | 238 |
| Revalorizaciones contables | 9.302 | 3.969 | 9.220 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.345 | 49 | 922 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 100 | 19 | 28 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 247 | 247 | 247 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.512 | 1.512 | 1.512 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5 | 5 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.161 | 1.161 | 1.143 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 398 | 315 | 189 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 359 | 142 | 201 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 64 | 64 | 64 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.482 | 4.982 | 4.443 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.865 | 2.486 | 2.094 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 5 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.492 | 6.955 | 4.174 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 164.773 | 109.272 | 56.158 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22.604 | 21.743 | 1.080 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 475.306 | 350.503 | 28.673 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 332 | 332 | 332 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.218 | 3.218 | 3.218 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 490 | 476 | 469 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.392 | 4.392 | 4.392 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.471 | 4.121 | 2.944 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.552.540 | 1.290.737 | 364.924 |
| Impuesto sobre Sociedades | 79.334 | 13.583 | 2.648 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 367 | 367 | 367 |
| Disminuciones diversas | 1.472.839 | 1.276.787 | 361.909 |
| Cambio criterios contables | 2.224 | 2.003 | 1.169 |
| Operaciones a plazos | 2.525 | 2.525 | 1.539 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.246 | 1.246 | 1.246 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25 | 24 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.828 | 15.828 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.913 | 5.554 | 1.316 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.660 | 4.630 | 4.579 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 34.972 | 29.325 | 26.164 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 819 | 769 | 789 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.165 | 648 | 473 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 28 | 28 | 28 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.943 | 23.483 | 2.253 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 31.857 | 31.764 | 30.718 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.455 | 5.027 | 2.233 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 728 | 723 | 462 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.780 | 1.274 | 1.180 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 32.719 | 30.718 | 6.756 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 614 | 614 | 600 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 81 | 81 | 81 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 136 | 119 | 58 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.450 | 1.372 | 1.393 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 77.469 | 75.960 | 73.662 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 436 | 363 | 33 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 54 | 54 | 53 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.033 | 6.685 | 6.294 |
| Revalorizaciones contables | 18.590 | 18.590 | 6 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 42 | 42 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 416.576 | 415.954 | 67.280 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 974 | 974 | 546 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 51 | 26 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.161 | 1.161 | 1.143 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 801 | 788 | 18 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 168 | 153 | 6 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 108 | 108 | 108 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.437 | 2.437 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16.625 | 10.627 | 4.606 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.671 | 7.802 | 6.486 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 28 | 28 | 28 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.869 | 4.495 | 2.979 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.642 | 3.642 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 180.620 | 127.479 | 59.099 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 26.614 | 25.735 | 936 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 492.412 | 389.150 | 31.520 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 122 | 122 | 122 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 22.649 | 22.649 | 22.649 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 267 | 267 | 267 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 819 | 819 | 819 |
| Otras correcciones al resultado | 6.567 | 4.058 | 1.347 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 838.745 | 1.341.037 | 1.297.258 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 208.333 | 202.160 | 82.190 |
| Base imponible positiva | 1.201.928 | 1.166.425 | 1.201.928 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
