- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.193 | 1.437 | 1.084 |
| Resultado contable | 590.413 | 1.395.260 | 1.248.648 |
| A U M E N T O S | 1.615.002 | 797.479 | 770.561 |
| Impuesto sobre Sociedades | 375.942 | 326.605 | 327.276 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.239.059 | 470.874 | 443.285 |
 Cambio criterios contables | 360 | 87 | 87 |
| Operaciones a plazos | 287 | 119 | 287 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 173 | 173 | 173 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.587 | 1.559 | 1.208 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 50.521 | 29.007 | 29.727 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.063 | 2.063 | 2.063 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 77 | 76 | 76 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 281 | 281 | 281 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 198.580 | 126 | 125 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.388 | 989 | 1.329 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 51.441 | 33.003 | 33.030 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 58.891 | 57.264 | 57.264 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.268 | 65 | 82 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 42.461 | 28.019 | 28.019 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 356.629 | 22.073 | 22.909 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 276 | 64 | 64 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.364 | 2.110 | 2.190 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.997 | 1.477 | 1.477 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.034 | 16.958 | 16.958 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 97.661 | 96.043 | 96.006 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.416 | 10.916 | 10.884 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15 | 15 | 15 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8 | 8 | 8 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 8 | 8 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 15.676 | 11.229 | 13.685 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 66.329 | 4.650 | 6.195 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 665 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.662 | 4.649 | 1.424 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.666 | 82 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 352 | 352 | 352 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 616 | 132 | 132 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 29.603 | 213 | 213 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.938 | 8.872 | 8.872 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36.991 | 7.872 | 600 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 915 | 806 | 648 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.406 | 761 | 647 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.731 | 2.338 | 1.895 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.529 | 18.959 | 10.002 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 891 | 891 | 891 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.163 | 15.521 | 2.401 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 47.886 | 47.886 | 47.886 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 35 | 29 | 29 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 58.219 | 43.130 | 43.151 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.161.904 | 614.064 | 438.233 |
| Impuesto sobre Sociedades | 156.401 | 11.547 | 6.780 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.857 | 1.857 | 1.857 |
| Disminuciones diversas | 1.003.647 | 600.660 | 429.596 |
| Cambio criterios contables | 126 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos | 167 | 143 | 167 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 84.080 | 84.073 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.703 | 10.945 | 10.965 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.627 | 2.305 | 1.114 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 105.468 | 73.440 | 58.893 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 180 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.054 | 1.054 | 1.054 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 14 | 14 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 19 | 19 | 19 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.520 | 1.520 | 1.520 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.921 | 7.607 | 7.404 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.693 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.329 | 2.001 | 2.001 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 273.772 | 11.853 | 5.746 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 403 | 403 | 403 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 35.883 | 35.002 | 35.002 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 153.521 | 149.020 | 149.066 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.582 | 4.839 | 20 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9 | 0 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.486 | 1.909 | 326 |
| Exención por doble imposición dividendos | 141.227 | 125.186 | 95.825 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.358 | 1.207 | 1.147 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 352 | 352 | 352 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 910 | 114 | 115 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 28.117 | 113 | 117 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6 | 6 | 6 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15.808 | 15.808 | 14.121 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 131 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 369 | 369 | 369 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 568 | 568 | 516 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.357 | 1.648 | 424 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.716 | 3.995 | 2.708 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 22.282 | 20.603 | 9.687 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.929 | 16.385 | 2.405 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 27 | 27 | 27 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 23.942 | 23.942 | 23.942 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5.780 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.563 | 4.540 | 4.478 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.064.399 | 1.578.153 | 1.580.267 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 60.174 | 57.803 | 45.025 |
| Base imponible positiva | 1.557.282 | 1.552.890 | 1.557.282 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
