- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.201 | 3.307 | 2.420 |
| Resultado contable | 3.875.096 | 4.937.693 | 4.028.253 |
| A U M E N T O S | 9.324.941 | 8.480.063 | 7.414.914 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.247.117 | 2.148.984 | 2.134.051 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 7.077.824 | 6.331.079 | 5.280.864 |
 Cambio criterios contables | 111 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 460 | 64 | 460 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.530 | 11 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 137.346 | 78.640 | 78.640 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 58.057 | 55.982 | 40.093 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.290 | 20.017 | 20.132 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 68 | 61 | 47 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 147.464 | 117.689 | 117.679 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.026 | 2.020 | 2.020 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 153 | 152 | 122 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 715.034 | 683.936 | 675.572 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.381 | 16.447 | 16.711 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 73.700 | 73.648 | 73.346 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.357.946 | 1.057.250 | 1.086.303 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 48.711 | 47.288 | 42.491 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 679.507 | 643.635 | 640.221 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 59.257 | 57.143 | 57.187 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 37.121 | 36.478 | 36.484 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.396.594 | 1.324.142 | 1.322.666 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.172 | 15.980 | 11.373 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.561 | 241 | 881 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 44.919 | 36.064 | 21.001 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.801 | 16.040 | 429 |
| Revalorizaciones contables | 4.348 | 4.299 | 4.348 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 47.225 | 41.171 | 39.109 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 347 | 241 | 72 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 176.365 | 176.069 | 175.457 |
| Exención por doble imposición dividendos | 127.206 | 114.455 | 106.808 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.161 | 4.804 | 4.804 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.932 | 2.685 | 2.634 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 35 | 35 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 20.114 | 20.080 | 19.963 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 42 | 42 | 32 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 115.978 | 185 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.628 | 13.628 | 13.628 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 175 | 165 | 73 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 69 | 53 | 47 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 163 | 143 | 137 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.407 | 0 | 1.079 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.009.264 | 1.003.043 | 161 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.583 | 1.454 | 1.352 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 140 | 125 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.227 | 13.227 | 13.227 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.253 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 369 | 369 | 329 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 71 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 674.497 | 651.804 | 653.738 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.115.368 | 7.108.809 | 4.584.924 |
| Impuesto sobre Sociedades | 211.743 | 164.782 | 5.848 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.073 | 2.073 | 487 |
| Disminuciones diversas | 7.901.552 | 6.941.954 | 4.578.589 |
| Cambio criterios contables | 406 | 4 | 4 |
| Operaciones a plazos | 617 | 617 | 610 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 499 | 499 | 499 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 86.827 | 85.510 | 60.762 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.319 | 14.260 | 14.252 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 36.292 | 35.293 | 34.623 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 50.796 | 50.796 | 50.661 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.214 | 6.214 | 385 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 200.986 | 159.451 | 151.583 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.420 | 13.420 | 13.364 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.896 | 5.764 | 2.100 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.154.608 | 731.249 | 689.999 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.604 | 2.051 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 117.693 | 117.693 | 117.693 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 36.599 | 31.170 | 31.122 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 598.340 | 549.543 | 533.801 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49 | 49 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.715 | 1.306 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 24.899 | 24.899 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 240.538 | 9.245 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 337 | 337 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 32.423 | 26.612 | 26.152 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.818.259 | 3.628.068 | 2.485.160 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 129.001 | 128.643 | 94.006 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.932 | 2.685 | 2.634 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.388 | 7.259 | 7.253 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 42 | 42 | 32 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 4.609 | 3.755 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.179 | 8.151 | 8.151 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 693 | 680 | 128 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 124 | 124 | 124 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 22 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 84 | 51 | 37 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 27.390 | 27.361 | 629 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.046.244 | 1.046.244 | 41.293 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.454 | 2.454 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.895 | 3.895 | 3.895 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 64 | 64 | 64 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 16.503 | 13.925 | 13.925 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 85 | 85 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 207.432 | 205.141 | 196.253 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.822.617 | 6.028.362 | 6.584.180 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 129.958 | 109.643 | 72.845 |
| Base imponible positiva | 6.500.330 | 6.493.695 | 6.500.330 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
