- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.442 | 3.131 | 2.279 |
| Resultado contable | 95.824 | 152.478 | 117.712 |
| A U M E N T O S | 135.870 | 112.967 | 94.870 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.796 | 41.301 | 38.535 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 94.069 | 71.666 | 56.335 |
 Cambio criterios contables | 29 | 29 | 0 |
| Operaciones a plazos | 22 | 22 | 22 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 511 | 500 | 497 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 349 | 336 | 294 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 150 | 149 | 149 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 116 | 116 | 105 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 101 | 98 | 95 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 899 | 876 | 880 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.867 | 1.822 | 1.801 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.100 | 444 | 430 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 139 | 139 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.913 | 49 | 1.351 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.187 | 129 | 275 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 84 | 75 | 84 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.222 | 272 | 1.765 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8 | 8 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.442 | 18.424 | 18.424 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 388 | 131 | 127 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 501 | 501 | 501 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.071 | 1.570 | 2.316 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 26 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25 | 25 | 25 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 892 | 791 | 732 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.085 | 712 | 681 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 957 | 920 | 892 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 31.384 | 24.077 | 21.124 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 103 | 100 | 100 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.012 | 18.415 | 308 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 46 | 7 | 7 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.393 | 915 | 3.341 |
| D I S M I N U C I O N E S | 86.594 | 74.250 | 36.878 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.680 | 787 | 543 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 80.842 | 73.462 | 36.335 |
| Cambio criterios contables | 932 | 932 | 0 |
| Operaciones a plazos | 52 | 52 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.072 | 1.072 | 59 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 138 | 134 | 131 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.975 | 1.836 | 1.753 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 287 | 287 | 287 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 357 | 357 | 298 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 75 | 74 | 75 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 48 | 48 | 48 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 337 | 279 | 279 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 34 | 34 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 125 | 125 | 31 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15 | 15 | 15 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 19 | 19 | 19 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 26 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14.433 | 14.428 | 4.781 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2 | 2 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.215 | 1.202 | 1.077 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.023 | 2.828 | 2.080 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 825 | 741 | 634 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.739 | 26.534 | 22.325 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.979 | 20.376 | 393 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.915 | 1.910 | 1.910 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 206 | 163 | 113 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 144.730 | 190.825 | 175.704 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 31.550 | 29.512 | 8.971 |
| Base imponible positiva | 163.502 | 160.666 | 163.502 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
