- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
,
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.617 | 5.687 | 4.420 |
| Resultado contable | 256.910 | 380.064 | 307.069 |
| A U M E N T O S | 204.567 | 168.828 | 160.575 |
| Impuesto sobre Sociedades | 91.693 | 89.835 | 86.013 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 112.874 | 78.993 | 74.562 |
 Cambio criterios contables | 1.733 | 1.733 | 1.730 |
| Operaciones a plazos | 2.176 | 1.806 | 1.995 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 393 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 367 | 117 | 302 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 805 | 698 | 655 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 420 | 398 | 382 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 33 | 10 | 9 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 351 | 350 | 335 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.032 | 821 | 979 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.048 | 154 | 363 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.259 | 299 | 299 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.233 | 687 | 406 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 104 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.129 | 1.439 | 1.183 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 494 | 494 | 201 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.818 | 1.152 | 2.367 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 387 | 255 | 264 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 18 | 3 | 15 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 34 | 5 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.814 | 5.598 | 6.336 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 55 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.700 | 1.674 | 1.674 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 263 | 129 | 10 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.022 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7 | 7 | 7 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 165 | 0 | 165 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 19 | 3 | 19 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15 | 15 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 95 | 0 | 77 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 505 | 499 | 477 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 850 | 553 | 551 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 629 | 299 | 180 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 53.329 | 41.069 | 43.515 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.747 | 11.574 | 2.010 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 865 | 865 | 858 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 29 | 21 | 21 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 120 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.805 | 6.261 | 7.168 |
| D I S M I N U C I O N E S | 158.500 | 132.739 | 75.799 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.534 | 3.493 | 305 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 141.967 | 129.246 | 75.494 |
| Cambio criterios contables | 8.530 | 8.452 | 2.420 |
| Operaciones a plazos | 2.713 | 2.713 | 804 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 202 | 201 | 188 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 852 | 415 | 172 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 261 | 256 | 244 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.743 | 1.071 | 882 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.196 | 1.196 | 1.196 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 491 | 491 | 486 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 677 | 677 | 677 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 65 | 65 | 65 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.252 | 1.252 | 12 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23 | 23 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.446 | 10.446 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 57 | 57 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 55 | 55 | 4 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 54 | 54 | 54 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.748 | 1.822 | 2.327 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 203 | 203 | 8 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.014 | 1.014 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 172 | 19 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 184 | 184 | 184 |
| Exención por doble imposición dividendos | 23.972 | 23.583 | 8.418 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.106 | 4.106 | 24 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 525 | 525 | 525 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 19 | 3 | 19 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 65 | 65 | 65 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.194 | 3.190 | 3.084 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.804 | 1.723 | 1.381 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 764 | 601 | 317 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 54.690 | 45.073 | 43.079 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.404 | 12.275 | 2.078 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.758 | 1.747 | 1.747 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.688 | 5.655 | 5.013 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 302.844 | 416.157 | 391.859 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 69.949 | 69.237 | 25.108 |
| Base imponible positiva | 360.416 | 355.966 | 360.416 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
