- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.161 | 8.978 | 6.303 |
| Resultado contable | 969.577 | 1.374.026 | 1.281.030 |
| A U M E N T O S | 652.568 | 546.648 | 526.583 |
| Impuesto sobre Sociedades | 348.639 | 339.060 | 326.805 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 165 | 165 | 165 |
 Aumentos diversos | 303.764 | 207.424 | 199.614 |
 Cambio criterios contables | 931 | 260 | 248 |
| Operaciones a plazos | 365 | 155 | 304 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 669 | 248 | 628 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 400 | 400 | 400 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.472 | 7.290 | 6.655 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.561 | 2.163 | 2.191 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.408 | 6.255 | 6.852 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.590 | 1.590 | 1.531 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.662 | 786 | 786 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.428 | 1.395 | 1.395 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 674 | 655 | 645 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 17.076 | 13.631 | 13.489 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.572 | 4.535 | 4.432 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.912 | 16.752 | 15.861 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.697 | 6.838 | 6.275 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.583 | 912 | 853 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.382 | 2.854 | 2.851 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.217 | 9.294 | 8.001 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.425 | 1.167 | 1.385 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.777 | 3.687 | 2.168 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 666 | 627 | 80 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 207 | 207 | 207 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.583 | 1.872 | 1.509 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 87.120 | 78.152 | 77.679 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.279 | 2.571 | 2.458 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 224 | 212 | 212 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 40 | 35 | 34 |
| Otros gastos no deducibles | 42.206 | 22.805 | 23.181 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.186 | 1.877 | 1.878 |
| Revalorizaciones contables | 365 | 365 | 365 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 22 | 22 | 22 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 52 | 52 | 52 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8 | 8 | 8 |
| Exención por doble imposición dividendos | 387 | 387 | 387 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.438 | 17 | 17 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 98 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 5 | 5 | 5 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 727 | 89 | 726 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 824 | 824 | 824 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6 | 6 | 6 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.632 | 1.417 | 1.414 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.564 | 1.352 | 1.194 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.830 | 3.406 | 3.557 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.781 | 3.682 | 3.682 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.757 | 3.183 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 127 | 0 | 127 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 284 | 279 | 211 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.532 | 3.090 | 2.815 |
| D I S M I N U C I O N E S | 513.335 | 444.970 | 386.044 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.472 | 11.835 | 6.154 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 114 | 114 | 114 |
| Disminuciones diversas | 471.748 | 433.020 | 379.776 |
| Cambio criterios contables | 720 | 507 | 406 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.167 | 3.125 | 3.109 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.850 | 24.644 | 8.266 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.975 | 2.825 | 2.403 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 35.092 | 31.050 | 29.028 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13.855 | 10.707 | 8.667 |
| Amort. inmovilizado I+D | 326 | 326 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.691 | 1.359 | 893 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 267 | 267 | 237 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 835 | 835 | 835 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 110 | 110 | 110 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.609 | 5.106 | 4.100 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 12 | 12 | 5 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.407 | 930 | 873 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 47.646 | 46.660 | 39.724 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 21 | 21 | 21 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 691 | 691 | 691 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.400 | 8.187 | 7.507 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 105.956 | 96.824 | 95.653 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 53 | 53 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.453 | 8.975 | 7.279 |
| Revalorizaciones contables | 931 | 931 | 901 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.371 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 636 | 624 | 563 |
| Exención por doble imposición dividendos | 146.633 | 146.443 | 140.848 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.732 | 6.657 | 6.723 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 469 | 469 | 469 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.654 | 4.650 | 4.645 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 191 | 190 | 188 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 873 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 270 | 270 | 270 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 17 | 17 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 311 | 311 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.417 | 3.402 | 3.411 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.318 | 2.154 | 1.944 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 33 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.397 | 2.179 | 2.118 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22 | 22 | 22 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.095 | 3.354 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.324 | 5.321 | 5.091 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 65 | 65 | 65 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 12.879 | 12.706 | 2.674 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.111.431 | 1.475.249 | 1.424.006 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 161.627 | 159.142 | 92.419 |
| Base imponible positiva | 1.308.776 | 1.301.464 | 1.308.776 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
