- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 17.176 | 10.445 | 7.618 |
| Resultado contable | 1.573.695 | 2.076.118 | 1.860.749 |
| A U M E N T O S | 1.234.658 | 875.175 | 1.013.964 |
| Impuesto sobre Sociedades | 669.010 | 532.736 | 636.320 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 565.648 | 342.439 | 377.644 |
 Cambio criterios contables | 1.766 | 1.059 | 1.058 |
| Operaciones a plazos | 1.373 | 1.304 | 1.304 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.590 | 122 | 108 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.882 | 3.882 | 3.882 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.708 | 105 | 105 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.033 | 4.874 | 4.546 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.484 | 11.665 | 10.869 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.001 | 1.001 | 891 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26.815 | 4.108 | 26.747 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.896 | 3.803 | 3.647 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 726 | 702 | 661 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 50.867 | 38.537 | 38.975 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.051 | 11.874 | 10.807 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 34.614 | 21.478 | 28.371 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 27.102 | 17.857 | 18.610 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.599 | 2.391 | 1.539 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 36.580 | 8.496 | 7.028 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 60.864 | 34.140 | 28.357 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.624 | 2.601 | 1.828 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 50.755 | 44.076 | 43.256 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 993 | 742 | 671 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.952 | 996 | 2.893 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 71.848 | 34.752 | 60.793 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.821 | 16.367 | 16.199 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 100 | 100 | 100 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.993 | 801 | 155 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 121 | 101 | 100 |
| Otros gastos no deducibles | 34.420 | 19.869 | 17.659 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.824 | 3.879 | 1.470 |
| Revalorizaciones contables | 98 | 98 | 98 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 15 | 15 | 15 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.837 | 1.775 | 1.775 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10 | 10 | 10 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.349 | 6.337 | 6.332 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 782 | 526 | 643 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 103 | 66 | 66 |
| Agrupa.interés económico | 84 | 13 | 23 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 32 | 32 | 32 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 518 | 22 | 23 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121 | 121 | 121 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.506 | 4.825 | 4.639 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.920 | 3.363 | 3.062 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 71 | 69 | 69 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.837 | 11.033 | 10.401 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 238 | 89 | 1 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 395 | 279 | 277 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.618 | 4.617 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 456 | 198 | 147 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 38 | 38 | 38 |
| Por otras correcciones al resultado | 36.219 | 17.232 | 17.243 |
| D I S M I N U C I O N E S | 694.029 | 558.378 | 395.637 |
| Impuesto sobre Sociedades | 98.689 | 40.902 | 11.152 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 595.340 | 517.476 | 384.485 |
| Cambio criterios contables | 35.861 | 34.858 | 34.826 |
| Operaciones a plazos | 3.648 | 3.648 | 3.017 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.419 | 4.419 | 4.389 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 105 | 105 | 101 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 64.759 | 63.680 | 34.719 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.310 | 7.696 | 3.733 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.077 | 4.276 | 3.702 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 53.495 | 37.445 | 44.771 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.672 | 608 | 538 |
| Amort. inmovilizado I+D | 628 | 628 | 359 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.355 | 936 | 16.216 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 312 | 312 | 285 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.584 | 4.584 | 3.731 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.652 | 1.652 | 1.646 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.716 | 12.093 | 10.301 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.825 | 1.825 | 1.477 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.911 | 5.200 | 4.987 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.517 | 9.451 | 9.337 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 390 | 390 | 390 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.053 | 5.053 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.090 | 1.090 | 1.090 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.530 | 2.124 | 3.403 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 34.003 | 21.971 | 24.928 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.346 | 4.864 | 3.194 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.348 | 9.348 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.985 | 1.767 | 1.763 |
| Exención por doble imposición dividendos | 183.578 | 178.684 | 118.620 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.869 | 13.357 | 13.346 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.048 | 7.048 | 4.637 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 782 | 526 | 643 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.489 | 1.448 | 1.109 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 31 | 31 | 31 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 506 | 0 | 9 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8 | 4 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 855 | 855 | 855 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26 | 26 | 26 |
| Pymes: libertad amortización | 12.448 | 11.877 | 10.418 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.685 | 5.979 | 5.454 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 155 | 155 | 155 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.793 | 8.817 | 7.457 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 242 | 95 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.991 | 4.991 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.388 | 1.388 | 1.362 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 745 | 0 | 60 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 45.868 | 42.676 | 8.017 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.098.602 | 2.377.935 | 2.463.758 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 188.589 | 153.226 | 107.129 |
| Base imponible positiva | 2.310.904 | 2.209.908 | 2.310.904 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
