- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 24.234 | 12.316 | 8.726 |
| Resultado contable | 594.443 | 1.612.840 | 872.241 |
| A U M E N T O S | 1.782.530 | 950.025 | 614.909 |
| Impuesto sobre Sociedades | 354.914 | 168.153 | 143.895 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.427.616 | 781.873 | 471.014 |
 Cambio criterios contables | 510 | 497 | 499 |
| Operaciones a plazos | 2.061 | 454 | 1.576 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.775 | 2.032 | 3.048 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 8.124 | 7 | 5.680 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.742 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.484 | 2.139 | 2.415 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.209 | 3.028 | 2.417 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.012 | 842 | 842 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 529 | 293 | 278 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 722 | 651 | 651 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.375 | 1.275 | 1.213 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.383 | 842 | 722 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 792 | 708 | 547 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 57.552 | 17.857 | 11.650 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.945 | 94 | 15.903 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.139 | 7.115 | 5.160 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 258.056 | 44.729 | 35.083 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 25.842 | 12.061 | 22.862 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 88.503 | 42.889 | 30.162 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.760 | 3.042 | 8.300 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 921 | 921 | 855 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.653 | 8.406 | 2.846 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.761 | 4.793 | 1.664 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.418 | 97 | 100 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 201 | 40 | 33 |
| Otros gastos no deducibles | 69.734 | 35.001 | 11.263 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.499 | 1.057 | 1.421 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 451.928 | 451.598 | 248.335 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 886 | 886 | 52 |
| Exención por doble imposición dividendos | 459 | 459 | 423 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.349 | 92 | 92 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.175 | 2.990 | 3.008 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 631 | 631 | 9 |
| Agrupa.interés económico | 473 | 105 | 92 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 415 | 414 | 414 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.904 | 1.892 | 17 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 7.191 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 20.906 | 20.906 | 257 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.304 | 1.815 | 2.006 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.741 | 2.494 | 2.316 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.038 | 5.231 | 5.023 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 154 | 154 | 154 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 163.423 | 43.030 | 23.469 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.100 | 958 | 1.309 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 81.314 | 52.259 | 7.571 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 53 | 30 | 53 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 24.448 | 5.046 | 9.211 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.759.202 | 2.077.076 | 790.147 |
| Impuesto sobre Sociedades | 190.725 | 40.508 | 9.886 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 195 | 195 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.568.282 | 2.036.373 | 780.261 |
| Cambio criterios contables | 136 | 131 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.691 | 1.683 | 1.590 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 92.194 | 92.079 | 1.589 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.083 | 118 | 3.083 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.817 | 3.817 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 38.956 | 38.801 | 1.856 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 531 | 356 | 371 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.665 | 6.758 | 5.593 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 484 | 483 | 149 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 428 | 428 | 425 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 709 | 709 | 618 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.671 | 2.671 | 2.523 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 497 | 497 | 450 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 130.962 | 27.830 | 969 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 231 | 231 | 231 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 756 | 756 | 676 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 402.925 | 124.176 | 20.815 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 35.595 | 35.220 | 10.238 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.168 | 1.168 | 1.115 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.225 | 1.166 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 825 | 825 | 825 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.061 | 2.886 | 4.970 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 68 | 68 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.425 | 5.146 | 2.268 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 106.000 | 106.000 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 735 | 715 | 735 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.438.351 | 1.423.886 | 637.848 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.592 | 4.592 | 3.993 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.476 | 7.475 | 5.135 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.175 | 2.990 | 3.008 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.607 | 4.243 | 4.233 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 508 | 504 | 445 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.171 | 1.152 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 62 | 62 | 20 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 96 | 96 | 59 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.973 | 2.800 | 2.730 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.794 | 4.584 | 4.105 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 87 | 87 | 87 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.420 | 4.179 | 3.815 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.818 | 3.818 | 3.818 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 132.718 | 49.197 | 25.688 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.522 | 145 | 145 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 80.023 | 54.992 | 8.313 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 94 | 93 | 93 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.066 | 43 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.370 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.693 | 19.702 | 18.631 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -424.075 | 475.042 | 693.775 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 142.478 | 103.879 | 32.800 |
| Base imponible positiva | 651.841 | 630.829 | 651.841 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
