- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.289 | 1.109 | 740 |
| Resultado contable | 122.386 | 269.303 | 43.833 |
| A U M E N T O S | 130.966 | 34.132 | 28.238 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.301 | 7.864 | 7.942 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 103.665 | 26.268 | 20.296 |
 Cambio criterios contables | 5 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 96 | 96 | 96 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3 | 3 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6 | 6 | 6 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.189 | 2.165 | 2.165 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 53 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 18 | 17 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 39 | 5 | 5 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 58 | 54 | 31 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 589 | 179 | 391 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 111 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 109 | 109 | 109 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 45.581 | 416 | 1.572 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 709 | 678 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.906 | 1.010 | 3.346 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.581 | 252 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 44 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 917 | 870 | 740 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.302 | 120 | 6.070 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.297 | 572 | 362 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3 | 2 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23 | 23 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 71 | 71 | 70 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10 | 10 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 63 | 46 | 45 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29 | 15 | 13 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 1 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 142 | 85 | 29 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.832 | 3.473 | 4.536 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.529 | 534 | 534 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.831 | 15.263 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 346 | 118 | 118 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 4 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 141 | 62 | 41 |
| D I S M I N U C I O N E S | 278.738 | 262.283 | 30.180 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.458 | 637 | 50 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 276.280 | 261.646 | 30.130 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 120 | 120 | 120 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 78 | 55 | 49 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 712 | 630 | 630 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 53 | 53 | 53 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 695 | 555 | 417 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 85 | 85 | 49 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 872 | 13 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 754 | 754 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.023 | 733 | 122 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 470 | 470 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 288 | 288 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 57 | 37 | 37 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 396 | 339 | 203 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 233.909 | 232.734 | 21.762 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.452 | 1.452 | 1.452 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 50 | 50 | 50 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 130 | 130 | 130 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18 | 10 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 87 | 60 | 5 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.069 | 1.069 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.425 | 3.867 | 4.448 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.525 | 569 | 569 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.568 | 17.148 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 421 | 421 | 16 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -25.394 | 41.149 | 41.883 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 10.885 | 8.275 | 4.024 |
| Base imponible positiva | 36.831 | 34.468 | 36.831 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
