- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 71.781 | 33.988 | 23.682 |
| Resultado contable | 13.673.814 | 23.630.266 | 8.291.721 |
| A U M E N T O S | 34.027.414 | 16.671.158 | 12.245.571 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.960.927 | 4.640.210 | 1.945.416 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 141.357 | 141.355 | 60.293 |
 Aumentos diversos | 27.925.130 | 11.889.593 | 10.239.862 |
 Cambio criterios contables | 984 | 333 | 284 |
| Operaciones a plazos | 6.782 | 3.340 | 4.604 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 28.737 | 8.282 | 11.738 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.479.012 | 21.343 | 24.104 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 164.582 | 89.996 | 189 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 130.116 | 111.431 | 115.334 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 243.995 | 110.226 | 202.654 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.087 | 3.715 | 2.578 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.219 | 8.597 | 1.094 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.115 | 814 | 859 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 430 | 376 | 375 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 273.209 | 228.967 | 228.401 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.888 | 19.399 | 17.509 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 39.992 | 26.573 | 18.148 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.004.223 | 200.136 | 560.934 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 385.963 | 154.884 | 207.201 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 444.591 | 53.668 | 97.477 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.114.821 | 880.192 | 2.248.989 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 603.686 | 480.749 | 367.999 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.197.757 | 1.414.379 | 1.218.010 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 143.892 | 21.447 | 55.889 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 69.579 | 51.085 | 29.240 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.531.101 | 1.206.957 | 913.036 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 85.983 | 58.840 | 41.515 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.469 | 14 | 1.457 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 36.504 | 21.806 | 655 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.907 | 26 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 210.481 | 94.901 | 98.229 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.238.296 | 388.652 | 279.377 |
| Revalorizaciones contables | 38.142 | 452 | 573 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.787.957 | 4.504.088 | 2.454.211 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 156.911 | 152.477 | 6.632 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 57.391 | 5.065 | 4.354 |
| Exención por doble imposición dividendos | 89.204 | 32.800 | 82.816 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 66.197 | 42.067 | 50.015 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.448 | 5.980 | 5.536 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 18.934 | 18.633 | 17.838 |
| Agrupa.interés económico | 5.020 | 2.165 | 1.389 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20.167 | 9.641 | 9.602 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 1.752 | 47 | 47 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 30.156 | 20.826 | 21.393 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 70.535 | 67.095 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.620 | 3.135 | 3.140 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 129 | 0 | 125 |
| Pymes: libertad amortización | 3.531 | 2.502 | 2.343 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.149 | 1.753 | 1.662 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 525 | 365 | 342 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 182.372 | 118.463 | 152.621 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 824 | 824 | 50 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 610.708 | 515.103 | 424.795 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.649 | 9.487 | 2.953 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 646.070 | 484.969 | 69.336 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 46 | 46 | 46 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.160 | 1.388 | 3.709 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 800 | 800 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.784 | 5.557 | 5.336 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 51.163 | 12 | 12 |
| Por otras correcciones al resultado | 565.375 | 222.711 | 171.087 |
| D I S M I N U C I O N E S | 47.038.252 | 36.530.174 | 12.095.218 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.343.520 | 752.845 | 142.761 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 144.463 | 144.462 | 71.514 |
| Disminuciones diversas | 45.550.269 | 35.632.867 | 11.880.944 |
| Cambio criterios contables | 37.415 | 6.782 | 3.346 |
| Operaciones a plazos | 15.932 | 14.465 | 12.836 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 96.722 | 88.116 | 569 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 161.831 | 154.925 | 26 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 136.926 | 116.260 | 4 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 249.247 | 228.836 | 146.898 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 92.019 | 73.830 | 54.662 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 234.250 | 145.236 | 138.414 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 34.479 | 25.023 | 14.167 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.468 | 1.784 | 686 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.901 | 4.901 | 689 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 325 | 270 | 202 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 178 | 178 | 178 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.406 | 16.386 | 16.072 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 64.360 | 62.017 | 2.340 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 597.287 | 260.933 | 484.239 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.748 | 6.139 | 1.472 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 53.911 | 28.628 | 4.993 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.020.276 | 4.720.636 | 1.972.978 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14.191 | 9.664 | 10.053 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 64.034 | 63.372 | 805 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 212.615 | 62.116 | 5.590 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 999 | 799 | 999 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 65.400 | 44.752 | 22.326 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.296.528 | 1.111.887 | 730.280 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 175 | 137 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 125 | 37 | 119 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 262.110 | 215.518 | 49.330 |
| Revalorizaciones contables | 199.887 | 73 | 55 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 40.352 | 28.681 | 374 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 214 | 200 | 109 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 401 | 401 | 401 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 127.224 | 84.560 | 39.690 |
| Exención por doble imposición dividendos | 28.711.383 | 24.030.751 | 6.332.755 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 355.691 | 345.895 | 279.334 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 45.364 | 25.233 | 35.262 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.448 | 5.980 | 5.536 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.591 | 38.050 | 31.676 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 19.813 | 9.566 | 9.327 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.144 | 2.005 | 362 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 32.612 | 31.163 | 31.334 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.501 | 3.501 | 234 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.675 | 14.012 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.546 | 4.120 | 3.508 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.051 | 1.908 | 1.596 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.594 | 5.302 | 1.776 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 429 | 429 | 395 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 74.735 | 45.342 | 11.629 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 727.172 | 722.751 | 445.477 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 688.805 | 602.785 | 484.398 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.223 | 11.269 | 1.916 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 692.245 | 552.162 | 73.944 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 228 | 228 | 225 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 39 | 39 | 39 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38.419 | 65 | 65 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.355 | 1.355 | 682 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 784.696 | 762.838 | 22.989 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 16.006 | 16.006 | 16.006 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 14.060 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.105.339 | 816.258 | 372.329 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 169.688 | 3.436.236 | 8.297.516 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.083.245 | 880.721 | 402.010 |
| Base imponible positiva | 7.866.706 | 6.902.700 | 7.866.706 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
