- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 13.763 | 7.562 | 5.917 |
| Resultado contable | 18.042.890 | 27.840.827 | 14.901.651 |
| A U M E N T O S | 18.358.365 | 8.151.882 | 13.473.478 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.957.034 | 3.256.512 | 3.411.979 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14.727 | 14.727 | 14.727 |
 Aumentos diversos | 14.386.604 | 4.880.643 | 10.046.771 |
 Cambio criterios contables | 27.140 | 16.215 | 27.136 |
| Operaciones a plazos | 1.630 | 206 | 70 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 9.259 | 2.580 | 4.838 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 728.191 | 12.118 | 696.129 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 651.329 | 623.822 | 622.798 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 97.478 | 93.719 | 92.865 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 903 | 846 | 782 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.738 | 78 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 171.234 | 42.943 | 59.510 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.036 | 948 | 980 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.168 | 9.016 | 8.849 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 961.577 | 497.925 | 500.070 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 228.940 | 42.333 | 228.499 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 260.416 | 81.978 | 141.357 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.714.094 | 849.097 | 2.716.256 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 174.239 | 57.870 | 44.836 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.599.569 | 223.743 | 2.247.193 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 68.092 | 56.342 | 58.469 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 86.767 | 13.285 | 73.632 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 63.125 | 56.278 | 45.267 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.840.055 | 1.296.059 | 1.484.366 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 53.902 | 41.425 | 36.681 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9.880 | 9.233 | 9.177 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20.335 | 14.476 | 13.781 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 24.787 | 10.972 | 2.103 |
| Otros gastos no deducibles | 129.034 | 82.380 | 83.809 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 518.800 | 393.259 | 399.852 |
| Revalorizaciones contables | 84.346 | 15.568 | 15.568 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.000 | 2.000 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.040 | 2.802 | 2.802 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4.293 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.179 | 321 | 321 |
| Exención por doble imposición dividendos | 65.630 | 39.298 | 26.418 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 112.592 | 56.632 | 67.263 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 16.814 | 15.751 | 15.555 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 35.982 | 35.945 | 27.541 |
| Agrupa.interés económico | 33.284 | 25.434 | 25.082 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 802 | 795 | 793 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 166 | 166 | 166 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 29.513 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 78.886 | 23.404 | 33.719 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 78 | 46 | 46 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 215 | 202 | 73 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 486 | 442 | 451 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 757 | 626 | 294 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.688 | 6.497 | 4.887 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.178 | 5.992 | 6.169 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.978 | 7.706 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 862 | 862 | 862 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.965 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 414 | 369 | 243 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 12.186 | 6 | 12.186 |
| Por otras correcciones al resultado | 409.552 | 110.631 | 207.018 |
| D I S M I N U C I O N E S | 27.384.960 | 20.497.350 | 10.676.459 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.863.843 | 328.031 | 83.830 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 78 | 78 | 78 |
| Disminuciones diversas | 25.521.038 | 20.169.241 | 10.592.551 |
| Cambio criterios contables | 19.886 | 14.603 | 14.365 |
| Operaciones a plazos | 1.007 | 1.007 | 1.007 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.511 | 5.156 | 4.694 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11.081 | 146 | 146 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.636.767 | 618.411 | 1.365.716 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 61.274 | 42.774 | 42.025 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 58.927 | 47.363 | 45.791 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12.178 | 8.035 | 8.841 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.104.237 | 474.416 | 293.463 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 166.061 | 61.515 | 152.965 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.203 | 23.809 | 29.684 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.972.746 | 1.246.112 | 997.570 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 36.642 | 36.637 | 606 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 19.944 | 18.687 | 8.984 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22.118 | 19.584 | 6.366 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.154 | 4.154 | 4.154 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 56.865 | 52.369 | 31.784 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.562.003 | 1.797.562 | 1.405.827 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.667 | 5.639 | 5.631 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 201 | 190 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.099 | 34.446 | 5.382 |
| Revalorizaciones contables | 6.586 | 6.586 | 6.586 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.587 | 248 | 248 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 932 | 932 | 930 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 13.928 | 3.953 | 3.935 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.720.774 | 9.781.741 | 4.331.236 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 585.094 | 509.394 | 384.811 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 16.814 | 15.751 | 15.555 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 139.110 | 96.936 | 89.885 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10 | 2 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 171 | 171 | 171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.181 | 3.181 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 289.928 | 287.800 | 114.467 |
| Valor.bienes y derechos | 4.342.853 | 3.648.626 | 694.227 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6 | 6 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 192 | 181 | 175 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.132 | 223 | 223 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 786.778 | 782.264 | 32.747 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.790 | 14.790 | 4.053 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 8 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.231 | 7.982 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 373 | 373 | 373 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 177.860 | 120.510 | 86.286 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 5.209 | 3.480 | 5.209 |
| Otras correcciones al resultado | 586.534 | 386.046 | 410.785 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.796.058 | 15.309.028 | 17.497.936 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.433.502 | 1.178.472 | 1.202.324 |
| Base imponible positiva | 16.215.121 | 14.993.868 | 16.215.121 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
