- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.345 | 3.219 | 2.224 |
| Resultado contable | -641.305 | 385.040 | 201.027 |
| A U M E N T O S | 1.185.481 | 159.988 | 161.409 |
| Impuesto sobre Sociedades | 53.254 | 39.490 | 46.210 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.132.227 | 120.497 | 115.199 |
 Cambio criterios contables | 8 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 542 | 20 | 516 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 292 | 190 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 900.373 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 285 | 270 | 145 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.285 | 1.163 | 1.003 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amort.gastos I+D | 116 | 105 | 105 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 14 | 13 | 7 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 2 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 16.921 | 16.235 | 15.137 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.949 | 2.949 | 2.896 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.863 | 1.798 | 1.794 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.308 | 2.628 | 1.674 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 441 | 249 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 560 | 304 | 304 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 43.316 | 11.954 | 18.270 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.156 | 663 | 694 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 30.296 | 17.198 | 11.904 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.292 | 60 | 60 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 14 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 817 | 814 | 709 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.937 | 7.161 | 9.421 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.078 | 722 | 696 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 422 | 346 | 346 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 5 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.506 | 2.103 | 12.055 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.269 | 1.041 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.532 | 3.500 | 34 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 53 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 44 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.011 | 541 | 191 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 103 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 20 | 20 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 323 | 2 | 286 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 4 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 80 | 80 | 80 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 623 | 424 | 250 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 379 | 305 | 260 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 775 | 562 | 330 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.910 | 17.950 | 15.791 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 185 | 184 | 181 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.635 | 26.437 | 7.830 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 10.104 | 0 | 10.104 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.306 | 2.431 | 2.051 |
| D I S M I N U C I O N E S | 396.707 | 350.411 | 158.841 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.422 | 5.586 | 2.932 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 425 | 425 | 0 |
| Disminuciones diversas | 377.859 | 344.399 | 155.909 |
| Cambio criterios contables | 386 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos | 1.145 | 1.145 | 1.145 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.818 | 1.818 | 1.603 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9 | 9 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 702 | 698 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.096 | 1.092 | 182 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 333 | 330 | 210 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.824 | 4.041 | 2.961 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21 | 21 | 11 |
| Amort. inmovilizado I+D | 106 | 106 | 106 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 56 | 56 | 56 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 42 | 42 | 37 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 107 | 107 | 107 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.260 | 3.750 | 3.176 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 174 | 174 | 169 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 284 | 75 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 46.293 | 41.919 | 3.472 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 232 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 69 | 69 | 69 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 258 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 17 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.110 | 2.110 | 2.110 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.387 | 4.896 | 4.815 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.364 | 18.363 | 18.464 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 627 | 26 | 26 |
| Exención por doble imposición dividendos | 201.198 | 196.640 | 90.220 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.051 | 4.051 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.976 | 1.685 | 1.316 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 20 | 20 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 333 | 72 | 199 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 40 | 40 | 40 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29 | 28 | 28 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 62 | 62 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 732 | 730 | 231 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 566 | 522 | 461 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 828 | 557 | 432 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 34.508 | 20.972 | 15.140 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 661 | 661 | 182 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.182 | 31.710 | 7.864 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 53 | 50 | 51 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.634 | 4.634 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.258 | 1.101 | 977 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 142.079 | 189.286 | 198.215 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 42.909 | 26.529 | 15.059 |
| Base imponible positiva | 178.153 | 168.687 | 178.153 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
