- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.501 | 4.531 | 3.075 |
| Resultado contable | -139.296 | 464.726 | 337.992 |
| A U M E N T O S | 563.296 | 172.900 | 108.905 |
| Impuesto sobre Sociedades | 108.207 | 67.724 | 49.861 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 455.089 | 105.177 | 59.044 |
 Cambio criterios contables | 42 | 40 | 40 |
| Operaciones a plazos | 500 | 156 | 156 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.209 | 1.607 | 1.606 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 366 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 218 | 196 | 197 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.516 | 577 | 859 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.906 | 293 | 1.228 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 63 | 50 | 44 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 78 | 78 | 78 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 209 | 205 | 205 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 365 | 260 | 248 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 602 | 551 | 451 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 58.517 | 807 | 927 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.711 | 90 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.637 | 645 | 3.165 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 111.666 | 3.353 | 3.628 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 9.765 | 2.946 | 554 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 66.531 | 3.614 | 4.160 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.132 | 1.366 | 2.275 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 931 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.591 | 1.899 | 1.408 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.058 | 784 | 778 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.006 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.774 | 3.176 | 3.176 |
| Otros gastos no deducibles | 31.645 | 12.815 | 12.744 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.863 | 9.993 | 3.002 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 8 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.575 | 1 | 1.332 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 715 | 60 | 60 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.927 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.001 | 146 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 884 | 650 | 654 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 56 | 27 | 27 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.526 | 1.525 | 719 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.607 | 0 | 1.126 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 685 | 682 | 680 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 84 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 671 | 566 | 526 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 550 | 486 | 438 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.477 | 1.461 | 1.182 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 53.219 | 47.982 | 6.914 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 101 | 101 | 101 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.653 | 1.974 | 6 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 883 | 155 | 491 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 234 | 56 | 59 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.327 | 3.792 | 3.788 |
| D I S M I N U C I O N E S | 412.183 | 259.159 | 116.559 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.560 | 11.794 | 3.941 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 898 | 898 | 0 |
| Disminuciones diversas | 366.725 | 246.467 | 112.618 |
| Cambio criterios contables | 162 | 130 | 128 |
| Operaciones a plazos | 765 | 584 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.284 | 1.284 | 1.243 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 56.298 | 56.298 | 5.025 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.518 | 4.493 | 840 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 312 | 249 | 249 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.915 | 1.953 | 1.754 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 68 | 68 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 13 | 13 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 79 | 79 | 79 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 452 | 452 | 85 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.219 | 2.322 | 1.652 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 950 | 19 | 19 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.317 | 243 | 17 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.030 | 1.647 | 671 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 185 | 183 | 183 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 207 | 143 | 143 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6 | 6 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 95.504 | 17.373 | 14.343 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.190 | 10.250 | 6.318 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12 | 10 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 334 | 256 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 70.008 | 65.718 | 58.520 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.627 | 1.416 | 46 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 56 | 27 | 27 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.461 | 1.453 | 578 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 117 | 0 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 190 | 187 | 187 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 286 | 246 | 199 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.510 | 1.438 | 1.402 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 16 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.941 | 2.560 | 2.201 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.572 | 56.259 | 12.881 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.803 | 15.235 | 2 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 35 | 34 | 35 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.320 | 3.833 | 3.769 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 10.513 | 377.208 | 328.857 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 168.158 | 116.219 | 50.241 |
| Base imponible positiva | 275.430 | 269.440 | 275.430 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
