- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.370 | 4.603 | 3.014 |
| Resultado contable | -160.545 | 202.382 | 151.697 |
| A U M E N T O S | 225.967 | 68.695 | 77.576 |
| Impuesto sobre Sociedades | 54.377 | 49.290 | 44.532 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 171.590 | 19.404 | 33.044 |
 Cambio criterios contables | 92 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 2.552 | 2.165 | 2.519 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 269 | 39 | 26 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 345 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.378 | 1.318 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.045 | 3.590 | 75 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.184 | 360 | 355 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 8 | 8 |
| Libertad amort.gastos I+D | 116 | 116 | 80 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16 | 14 | 14 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 56 | 30 | 24 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 131 | 50 | 50 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 547 | 547 | 544 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 216 | 185 | 152 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.538 | 211 | 9.512 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 370 | 150 | 150 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.572 | 0 | 111 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 17.307 | 790 | 3.634 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 259 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.025 | 193 | 2.163 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.756 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.690 | 1.656 | 1.656 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 218 | 140 | 71 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7.492 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 17.474 | 3.793 | 5.415 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.060 | 0 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 46 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.003 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 29 | 29 | 29 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 122 | 122 | 122 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 655 | 649 | 631 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 182 | 182 | 182 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 97 | 78 | 71 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 82 | 80 | 64 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 694 | 177 | 395 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.180 | 1.260 | 3.768 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6 | 6 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 460 | 454 | 250 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 120 | 0 | 120 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 79 | 59 | 48 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.091 | 942 | 786 |
| D I S M I N U C I O N E S | 91.374 | 46.713 | 26.782 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.059 | 1.916 | 1.012 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 62.315 | 44.797 | 25.770 |
| Cambio criterios contables | 10 | 9 | 9 |
| Operaciones a plazos | 5.626 | 5.626 | 793 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 57 | 24 | 24 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 150 | 150 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.766 | 6.494 | 1.322 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 512 | 510 | 485 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 788 | 558 | 507 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 539 | 539 | 539 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 37 | 37 | 37 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 27 | 27 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 253 | 253 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 324 | 320 | 320 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 58 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.478 | 1.382 | 538 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.776 | 1.279 | 1.142 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.148 | 1.916 | 1.912 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.947 | 17.973 | 12.040 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12 | 10 | 10 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 437 | 437 | 425 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 297 | 297 | 297 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 83 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 571 | 561 | 503 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 417 | 406 | 386 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 87 | 87 | 87 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 861 | 416 | 384 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.338 | 3.867 | 3.185 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 970 | 970 | 252 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 183 | 182 | 182 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 29 | 29 | 29 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 508 | 354 | 337 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -26.023 | 224.294 | 202.578 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 56.345 | 51.418 | 12.905 |
| Base imponible positiva | 186.466 | 174.599 | 186.466 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
