- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.392 | 7.271 | 5.049 |
| Resultado contable | 314.723 | 471.252 | 288.929 |
| A U M E N T O S | 3.572.250 | 2.212.321 | 358.411 |
| Impuesto sobre Sociedades | 90.672 | 89.336 | 86.567 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.481.577 | 2.122.985 | 271.844 |
 Cambio criterios contables | 396 | 218 | 357 |
| Operaciones a plazos | 607 | 540 | 607 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 238 | 235 | 235 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 974 | 438 | 398 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.587 | 998 | 981 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.082 | 0 | 1.082 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 136 | 136 | 134 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 165 | 123 | 128 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.433 | 2.383 | 2.396 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.620 | 1.484 | 1.094 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.833 | 1.475 | 1.312 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.520 | 983 | 661 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.850 | 1.437 | 3.791 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.596 | 456 | 422 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.416 | 1.525 | 5.244 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 272 | 271 | 271 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 661 | 470 | 386 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 124 | 124 | 124 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 31 | 31 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 92 | 89 | 67 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.886 | 8.094 | 7.496 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.843 | 1.673 | 8.007 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 85 | 36 | 85 |
| Otros gastos no deducibles | 7.670 | 4.093 | 5.173 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.557 | 1.115 | 1.115 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 822 | 105 | 725 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 11 | 11 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 405 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 50 | 50 | 50 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 7 | 5 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 165 | 103 | 103 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 469 | 317 | 257 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 245 | 236 | 245 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 47 | 47 | 47 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.869 | 1.467 | 1.287 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 972 | 797 | 781 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 29 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.939 | 7.630 | 936 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 663.001 | 161.546 | 31.987 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.507 | 1.510 | 206 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.742.884 | 1.919.832 | 192.583 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 69 | 69 | 69 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 146 | 146 | 108 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.214 | 654 | 846 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.603.113 | 2.286.441 | 255.341 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.380 | 1.076 | 185 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.592.733 | 2.285.365 | 255.156 |
| Cambio criterios contables | 401 | 343 | 313 |
| Operaciones a plazos | 12 | 1 | 12 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.085 | 1.460 | 321 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.003 | 911 | 270 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.064 | 4.283 | 3.417 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21 | 21 | 21 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 68 | 67 | 54 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 133 | 133 | 77 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 298 | 298 | 226 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23 | 23 | 23 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 177 | 94 | 75 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 91 | 91 | 28 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 92 | 89 | 84 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.589 | 453 | 449 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 526 | 526 | 25 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.103 | 6.666 | 5.746 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 88 | 24 | 10 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 36 | 0 | 36 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 403 | 339 | 339 |
| Revalorizaciones contables | 29 | 28 | 28 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 65 | 65 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición dividendos | 38.543 | 29.419 | 9.435 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.169 | 2.169 | 2.169 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 7 | 5 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.138 | 2.094 | 2.091 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 360 | 270 | 20 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 281 | 281 | 281 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 98 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.239 | 2.236 | 1.869 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.595 | 1.340 | 1.146 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 53 | 31 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.936 | 10.823 | 706 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 659.679 | 172.350 | 33.056 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.004 | 6.192 | 67 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.830.177 | 2.029.468 | 190.800 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.332 | 1.332 | 1.330 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 23 | 23 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.780 | 11.399 | 580 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 285.049 | 398.296 | 393.135 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 44.527 | 43.531 | 11.455 |
| Base imponible positiva | 375.218 | 372.102 | 375.218 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
