- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 9.558 | 4.745 | 3.526 |
| Resultado contable | 457.379 | 832.745 | 622.309 |
| A U M E N T O S | 746.071 | 456.600 | 332.988 |
| Impuesto sobre Sociedades | 126.918 | 121.974 | 118.896 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 619.154 | 334.626 | 214.093 |
 Cambio criterios contables | 249 | 41 | 41 |
| Operaciones a plazos | 7.014 | 3.701 | 3.810 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 10 | 9 | 9 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.099 | 1.268 | 1.939 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.381 | 8.458 | 8.298 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.899 | 3.889 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 353 | 294 | 282 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16 | 15 | 15 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 183 | 182 | 174 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13.204 | 7.624 | 10.626 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.819 | 15.789 | 15.782 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.709 | 3.448 | 3.445 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.047 | 5.028 | 4.118 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.255 | 768 | 786 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.915 | 3.843 | 5.015 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 132.398 | 22.894 | 31.040 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 21.418 | 7.989 | 8.210 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 29.051 | 12.554 | 19.283 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.089 | 4.527 | 4.895 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 36 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.179 | 1.860 | 1.722 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 82.363 | 45.372 | 68.872 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.892 | 8.129 | 3.948 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 14 | 14 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 31 | 1 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.030 | 17 | 17 |
| Otros gastos no deducibles | 10.422 | 5.249 | 5.016 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.330 | 922 | 101 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 386 | 0 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.383 | 3.075 | 111 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12 | 12 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 638 | 638 | 420 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.370 | 866 | 2.088 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 277 | 277 | 276 |
| Agrupa.interés económico | 365 | 264 | 264 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.468 | 1.468 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 19 | 19 | 19 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 457 | 457 | 457 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 984 | 861 | 841 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.349 | 2.367 | 310 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 34 | 9 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.386 | 1.307 | 1.272 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.658 | 26.503 | 3.776 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.465 | 1.219 | 1.131 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 171.921 | 129.927 | 3.625 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 18.689 | 15 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5 | 5 | 5 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.859 | 1.429 | 1.987 |
| D I S M I N U C I O N E S | 885.617 | 715.850 | 298.263 |
| Impuesto sobre Sociedades | 75.626 | 43.217 | 18.339 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 809.991 | 672.633 | 279.924 |
| Cambio criterios contables | 3.577 | 1.145 | 128 |
| Operaciones a plazos | 15.968 | 1.367 | 88 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5 | 5 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.844 | 1.185 | 788 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.381 | 3.611 | 3.065 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 23.798 | 13.010 | 11.136 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.433 | 2.790 | 2.790 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 517 | 517 | 252 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 26 | 26 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 64 | 64 | 64 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 67 | 67 | 67 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.371 | 5.170 | 3.725 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 415 | 404 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.632 | 7.602 | 6.177 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 14.105 | 10.145 | 3.715 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.797 | 1.797 | 1.797 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 125 | 125 | 125 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.455 | 1.459 | 1.477 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 20 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 860 | 103 | 101 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 77.987 | 37.036 | 66.290 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.999 | 19.379 | 19.229 |
| Revalorizaciones contables | 1.844 | 1.844 | 1.844 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.820 | 1.466 | 2.375 |
| Exención por doble imposición dividendos | 313.283 | 302.469 | 115.611 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 840 | 840 | 660 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 12.032 | 11.953 | 10.743 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.370 | 866 | 2.088 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.714 | 1.442 | 1.351 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.736 | 1.736 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 16 | 16 | 16 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 38.796 | 38.795 | 6.711 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.255 | 1.251 | 1.232 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.250 | 3.000 | 550 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 410 | 332 | 237 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 36.707 | 33.706 | 5.070 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 266 | 163 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 182.217 | 145.926 | 3.742 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 80 | 80 | 80 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.223 | 10.223 | 33 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.296 | 10.071 | 7.846 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 312.867 | 571.903 | 657.212 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 61.620 | 45.296 | 16.492 |
| Base imponible positiva | 637.343 | 628.547 | 637.343 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
