- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total
,
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 41.958 | 19.335 | 13.975 |
| Resultado contable | 4.148.578 | 6.623.065 | 5.315.781 |
| A U M E N T O S | 8.590.739 | 6.014.829 | 5.873.704 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.840.614 | 1.642.138 | 1.735.936 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.750.119 | 4.372.690 | 4.137.769 |
 Cambio criterios contables | 556 | 220 | 63 |
| Operaciones a plazos | 8.612 | 4.496 | 5.380 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.517 | 882 | 2.385 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 55.828 | 54.365 | 55.515 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 154 | 154 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 34.970 | 32.597 | 32.701 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 217.405 | 126.127 | 125.717 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20.879 | 19.940 | 16.738 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.266 | 4.627 | 2.598 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 603 | 442 | 454 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 379 | 371 | 292 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 96.048 | 78.103 | 82.294 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 233.626 | 17.442 | 17.329 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 353.109 | 170.645 | 170.441 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 258.051 | 120.452 | 197.006 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 12.803 | 1.017 | 1.062 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 229.481 | 145.175 | 201.109 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.362.035 | 477.453 | 908.851 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 114.784 | 89.479 | 28.447 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 451.530 | 365.343 | 416.779 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.742 | 5.683 | 6.802 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 234 | 43 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 37.808 | 33.221 | 32.777 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.656.544 | 1.411.757 | 1.384.010 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 29.479 | 22.591 | 16.049 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22 | 15 | 15 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 676 | 158 | 48 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.302 | 233 | 18 |
| Otros gastos no deducibles | 135.132 | 91.322 | 87.754 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 45.293 | 5.536 | 12.726 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 220.668 | 165.774 | 31.545 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.326 | 70 | 72 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.637 | 3.155 | 226 |
| Exención por doble imposición dividendos | 69.597 | 69.492 | 68.119 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.945 | 7.718 | 7.281 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 61.642 | 34.626 | 59.376 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 679 | 582 | 580 |
| Agrupa.interés económico | 8.277 | 7.775 | 7.534 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.984 | 1.752 | 409 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 506 | 506 | 405 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 176 | 174 | 174 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 132 | 0 | 132 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 595 | 541 | 545 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.118 | 4.163 | 4.064 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.751 | 4.385 | 2.099 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 59 | 33 | 34 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.355 | 2.031 | 2.029 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 140.311 | 119.717 | 70.346 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.778 | 8.223 | 3.776 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 738.688 | 629.292 | 46.136 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 154 | 38 | 129 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 18.713 | 15 | 39 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.566 | 36 | 36 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.851 | 5.635 | 5.753 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.276 | 2.276 | 2.276 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 59.443 | 24.771 | 19.269 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.352.990 | 6.962.282 | 5.461.367 |
| Impuesto sobre Sociedades | 486.140 | 292.061 | 248.575 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 51 | 14 | 0 |
| Disminuciones diversas | 7.866.800 | 6.670.206 | 5.212.791 |
| Cambio criterios contables | 4.251 | 1.376 | 319 |
| Operaciones a plazos | 16.236 | 1.417 | 197 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9 | 9 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.688 | 709 | 116 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.688 | 2.688 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 30.274 | 26.709 | 21.950 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 215.448 | 80.687 | 70.369 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 286.347 | 234.525 | 220.598 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28.439 | 27.307 | 25.439 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.565 | 6.026 | 6.562 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11.726 | 8.501 | 3.235 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 123 | 103 | 101 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.206 | 2.063 | 74 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 140.524 | 34.591 | 34.591 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 126.576 | 252 | 252 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 213.773 | 186.571 | 183.481 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.168 | 735 | 315 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 151.491 | 126.114 | 129.441 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.075.668 | 1.986.701 | 1.989.976 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.792 | 2.646 | 2.646 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 938 | 938 | 927 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.743 | 1.747 | 1.697 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.912 | 66 | 66 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27.118 | 23.815 | 24.635 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.423.999 | 1.232.333 | 1.224.165 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 127 | 125 | 9 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.699 | 22.923 | 21.865 |
| Revalorizaciones contables | 1.844 | 1.844 | 1.844 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 55.882 | 38.812 | 31.545 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 667 | 666 | 329 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.535 | 3.636 | 3.433 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.411.696 | 1.207.490 | 614.274 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 58.443 | 56.878 | 47.751 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 16.407 | 16.328 | 14.603 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 61.642 | 34.626 | 59.376 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.836 | 13.218 | 5.595 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.021 | 2.019 | 280 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 24 | 24 | 24 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 64 | 59 | 59 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 16 | 16 | 16 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 26.806 | 26.806 | 17.710 |
| Valor.bienes y derechos | 39.496 | 39.496 | 7.411 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.203 | 6.140 | 5.898 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.510 | 6.018 | 1.556 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 69 | 69 | 66 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.557 | 1.342 | 1.122 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 14.115 | 14.115 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 153.638 | 135.012 | 74.476 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.553 | 6.290 | 1.448 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 782.377 | 684.229 | 47.903 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 208 | 205 | 205 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.063 | 4.910 | 5.063 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5 | 5 | 5 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 55.997 | 18.842 | 7.822 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 882 | 427 | 427 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 379.548 | 360.827 | 346.592 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.080.338 | 5.380.990 | 5.729.357 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 292.532 | 261.708 | 128.559 |
| Base imponible positiva | 5.583.518 | 5.305.578 | 5.583.518 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
