- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 58.697 | 27.474 | 20.628 |
| Resultado contable | 3.147.054 | 4.472.727 | 3.623.526 |
| A U M E N T O S | 2.059.952 | 1.325.377 | 1.235.720 |
| Impuesto sobre Sociedades | 569.584 | 528.272 | 506.298 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8.069 | 5.840 | 5.838 |
 Aumentos diversos | 1.482.299 | 791.264 | 723.585 |
 Cambio criterios contables | 2.499 | 1.878 | 1.584 |
| Operaciones a plazos | 13.075 | 9.503 | 12.380 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.550 | 2.705 | 3.690 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.328 | 1.004 | 28 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.941 | 5.937 | 1.860 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.387 | 29.101 | 20.655 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.251 | 9.179 | 7.211 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 187 | 187 | 181 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 519 | 494 | 495 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.861 | 6.263 | 4.706 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.368 | 5.345 | 5.351 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.872 | 6.914 | 6.737 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 69.156 | 21.764 | 38.985 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.125 | 1.360 | 1.058 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 74.920 | 14.415 | 18.207 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 172.683 | 96.254 | 72.078 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10.934 | 9.541 | 3.800 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 111.209 | 93.644 | 93.319 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.217 | 10.853 | 3.336 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 38 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.518 | 5.077 | 4.741 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 81.893 | 40.075 | 42.652 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 22.887 | 18.116 | 14.221 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.016 | 296 | 148 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.625 | 170 | 170 |
| Otros gastos no deducibles | 125.446 | 63.362 | 62.184 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 125.852 | 23.431 | 44.111 |
| Revalorizaciones contables | 262 | 75 | 226 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.662 | 1.292 | 1.401 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.920 | 968 | 447 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 28.363 | 3.563 | 4.150 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 683 | 520 | 657 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 969 | 960 | 959 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 32 | 29 | 29 |
| Agrupa.interés económico | 2.136 | 1.670 | 1.990 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.729 | 1.007 | 997 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 72 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16.042 | 3.399 | 15.355 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 333 | 333 | 333 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 366 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.616 | 1.515 | 704 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 998 | 807 | 491 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 460 | 61 | 204 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.127 | 17.307 | 16.870 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 172.723 | 123.803 | 49.807 |
| Rég.entidades navieras | 4.541 | 0 | 4.541 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.974 | 5.597 | 640 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 139.927 | 83.755 | 56.935 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 73.337 | 40.342 | 58.220 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 131 | 29 | 91 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 782 | 669 | 340 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 91.757 | 26.651 | 44.306 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.181.306 | 2.674.488 | 1.886.986 |
| Impuesto sobre Sociedades | 210.926 | 102.718 | 54.853 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8.710 | 6.806 | 6.635 |
| Disminuciones diversas | 2.961.670 | 2.564.965 | 1.825.499 |
| Cambio criterios contables | 6.267 | 1.855 | 1.499 |
| Operaciones a plazos | 15.334 | 15.178 | 9.733 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.098 | 1.310 | 592 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 93 | 69 | 50 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.529 | 4.529 | 82 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 53.180 | 46.700 | 14.105 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.302 | 2.963 | 2.324 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 55.615 | 46.620 | 44.823 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.315 | 7.277 | 575 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 9 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 215 | 50 | 42 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 99 | 99 | 99 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.491 | 1.491 | 1.491 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.667 | 5.667 | 147 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.814 | 8.422 | 2.216 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.191 | 1.191 | 767 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.558 | 10.214 | 9.912 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 233.406 | 229.952 | 176.633 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.473 | 4.461 | 307 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.275 | 11.275 | 11.275 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.487 | 2.468 | 2.468 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.680 | 1.604 | 1.056 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 87.982 | 72.588 | 66.105 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 318 | 318 | 54 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.439 | 13.567 | 9.475 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 15 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 60.030 | 59.759 | 636 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 542 | 542 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.219 | 5.204 | 1.460 |
| Exención por doble imposición dividendos | 680.638 | 660.521 | 335.435 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.642 | 3.642 | 460 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 67 | 67 | 67 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 969 | 960 | 959 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.550 | 12.219 | 10.867 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.902 | 753 | 742 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15.566 | 3.809 | 13.970 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 934 | 908 | 673 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.353 | 3.284 | 1.343 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 178 | 178 | 68 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 206.716 | 5.470 | 4.867 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 33.761 | 33.761 | 836 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 208.894 | 163.417 | 59.263 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 76.040 | 76.040 | 76.040 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.873 | 5.511 | 171 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 154.038 | 98.699 | 59.529 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.313 | 3.313 | 3.311 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 871.504 | 870.800 | 864.340 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 414 | 414 | 295 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.994 | 9.994 | 9.994 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 54.501 | 51.431 | 19.949 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.032.249 | 3.129.704 | 2.993.834 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 523.594 | 503.514 | 219.461 |
| Base imponible positiva | 2.752.495 | 2.692.615 | 2.752.495 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
