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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Illes Balears

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas565265246
RC-1.016.018712.222249.872
A U M E N T O S1.704.763437.684434.445
Impuesto sobre Sociedades93.36682.92776.201
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.611.397354.757358.244
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones149.40729.82242.637
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
95.24318.79118.797
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
29.1184.4686.424
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.11200
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.268401815
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1133939
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.8535.04313.193
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.6755772.883
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.931494478
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9499
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros809.310259.977234.670
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
762424
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.7974.8241.554
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
834248436
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
166.8735.935156.652
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
373.984183.60312.682
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.2375.181106
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9.5985.6475.970
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.577326326
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
113.44141.90537.983
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
14.0693.3641.398
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
94.8258.92017.541
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)17.3171.6637.266
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5.0311600
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.5621.2640
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3800
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.6862387.266
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales502.18336.70944.521
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
402222
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.3121.4550
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4210
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
166166166
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.8195.1114.409
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
416.651211211
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
750323750
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2061751
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
29.14217.6958.630
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
11.77311.7080
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
30.282030.282
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles106.7287.56513.442
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
8.10600
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.1917981.114
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.9112.3301.863
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
4.2681.6001.682
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
222
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
86.2392.8258.770
 Expande-contrae la tabla. RESTO26.45219.02115.707
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.7891.6801.680
  Cambio criterios contables
9.0747.8907.890
  Operaciones a plazos
215215215
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.8293.82923
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
999999
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
484848
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
29144
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
82814441
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
101010
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
41600
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
12233
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.7305.2295.295
D I S M I N U C I O N E S1.908.014854.963296.966
Impuesto sobre Sociedades 298.43022.19643.836
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.609.584832.767253.130
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 21.6096.7149.352
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9678484
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
674106191
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
300
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1100
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
402400400
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6436565
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
18.9116.0598.612
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 337.904203.23855.066
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
330279279
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.2103.0841.618
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
25024
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.7798620.357
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
214.368181.11218.770
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
59611
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.7392.7231.583
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.0422.31671
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
85.81413.63712.364
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 626.629440.120150.602
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
412.812270.952131.270
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
113.352109.28119.059
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
98.97059.887273
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
11300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.38300
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 556.727124.93316.935
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1109494
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5.2855.28471
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.659390390
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
93.10693.1060
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.2697.5967.513
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
413.740345345
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
29.39617.9568.359
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
162162162
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 13.70012.54012.539
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
18500
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.51512.54012.539
 Expande-contrae la tabla. RESTO 53.01545.2238.636
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.7806.0914.809
  Cambio criterios contables
844452452
  Operaciones a plazos
454545
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.6909595
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2.12900
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4655
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
34.39834.3980
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.0824.1363.230
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.248.518256.163398.751
Compensaciones de B.I. negativas 22.88022.87215.621
Base imponible positiva377.727320.509377.727
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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